La retraite de la CIPAV en micro-entreprise

by Florian Charpentier in October 4th, 2021

La CIPAV gère la retraite des activités libérales inscrites avant 2018. Je t'explique comment est calculée ta retraite en micro-entreprise.

👉 Si tu exerces une activité commerciale, artisanale ou une activité libérale non réglementée (depuis 2018), je t'invite à lire mon article : La retraite au régime général en micro-entreprise.

Au sommaire

La retraite du micro-entrepreneur gérée par la CIPAV

Sont affiliés à la CIPAV pour la retraite les micro-entrepreneurs qui exercent une activité libérale :

  • non réglementée (depuis avant 2018) ;
  • réglementée (peu importe depuis quand).

Activités libérales réglementées et non réglementées

Les activités libérales non réglementées comprennent les activités de conseil, coaching, développement web, médecine douce, community management, etc.

Liste des activités libérales réglementées :

  • Architecte, architecte d’intérieur ;
  • Économiste de la construction ;
  • Maître d’œuvre, géomètre expert ;
  • Ingénieur conseil ;
  • Moniteur de ski ;
  • Guide de haute montagne ;
  • Accompagnateur en moyenne montagne ;
  • Ostéopathe ;
  • Psychologue, psychothérapeute ;
  • Ergothérapeute ;
  • Diététicien ;
  • Chiropracteur ;
  • Artiste non affilié à la Maison des Artistes ;
  • Expert en automobile, expert devant les tribunaux ;
  • Guide-conférencier.

Quel âge pour partir à la retraite CIPAV ?

Tout comme pour le régime général, l'âge minimum de départ à la retraite est fixé à 62 ans.

En fonction du nombre minimum de trimestres validés, tu pourras partir à taux plein.

Si tu n'as pas validé tous tes trimestres retraite, tu pourras partir à taux plein à l'âge de 67 ans.

Validation trimestres retraite

Tout au long de ta carrière, tu vas valider des trimestres retraite, toutes activités confondues (salariat, micro-entreprise…).

Pour être sûr de pouvoir profiter au mieux de ta retraite, il faut valider un montant minimum de trimestres retraite qui dépendent de ton chiffre d'affaires réalisé.

  • Pour valider 1 trimestre : 2 382 €
  • Pour valider 2 trimestres : 4 764 €
  • Pour valider 3 trimestres : 7 145 €
  • Pour valider 4 trimestres : 9 527 €

Ces nombres sont ceux de 2021, et ils représentent le CA à réaliser durant l'année pour valider tes trimestres.

Il n'y a pas d'abattement, de déduction, de soustraction à faire dessus. C'est le CA déclaré à l'URSSAF.

Et pour 2022 ?

🚨 Je répète : IL N'Y A PAS D'ABATTEMENT À FAIRE DESSUS. 🚨

Tu valides au maximum 4 trimestres de retraite par an, peu importe si tu cumules avec un autre emploi.

C'est-à-dire que si tu as validé 3 trimestres retraite avec ta micro-entreprise et 4 trimestres retraite avec ton activité salariée, alors tu auras uniquement validé 4 trimestres retraite.

Cependant, le montant de ta retraite sera plus élevé ! 📈

Taux plein vs taux minoré

Si tu valides le nombre minimum de trimestres requis (voir plus haut), tu pourras prendre ta retraite à taux plein dès l'âge de 62 ans.

Si tu ne valides pas cette condition, alors tu pourras tout de même partir à la retraite dès 62 ans, mais avec un taux minoré (suivant une décote par nombre de trimestres manquants).

💡 Bon à savoir : dès l'âge de 67 ans, tu n'as plus besoin de valider des trimestres retraite minimum. Tu profites du taux plein directement !

La retraite de base de la CIPAV

Système à points de la CIPAV

La retraite de base gérée par la CIPAV fonctionne suivant un système de points à deux tranches :

  • Tranche 1 : 1 point tous les 6,44 € de cotisations versées à la retraite
  • Tranche 2 : 1 point tous les 153,84 € de cotisations versées à la retraite

Répartition des cotisations sociales à la retraite

Je parle bien ici de cotisations versées à la retraite, et non pas de chiffre d'affaires :

  • Chiffre d'affaires = ce que tu encaisses et déclares à l'URSSAF (sans abattement)
  • Tu verses 22 % à l'URSSAF au titre des cotisations sociales (maladie, maternité, retraite..).
  • 30 % de ces 22 % sont versés à la retraite de base (ou 6,6 % de ton CA, c'est pareil).
  • Sur ces 30 %, 25 % vont pour la tranche 1, 5 % pour la tranche 2.

Pour faire simple, 6,6 % de ton CA part à la retraite de base. 😉

Valeur du point en 2021

Une fois le nombre de points cotisés connu, il faut le multiplier à la valeur du point de service de l'année concernée.

En 2021, la valeur de service d'un point retraite est de 0,5731 €.

Calcul du montant de la retraite de base CIPAV

La retraite de base CIPAV se calcule de la manière suivante :

Contrairement à la retraite du régime général, qui est calculée selon les 25 meilleures années de ta carrière, la retraite CIPAV est calculée sur toutes les années cotisées à la CIPAV !

Cas pratiques

Pour les exemples ci-dessous, je vais prendre en considération :

  • Un départ à la retraite au taux plein (67 ans) ;
  • Pas de décote (car départ à 67 ans) ;
  • Un CA fixe annuel sur 40 ans ;
  • Une valeur fixe du point de service à 0,5731 € ;
  • Un montant théorique de retraite (sans compter le minimum contributif retraite en France ou l'allocation retraite Aspa) ;
  • Des montants de retraite arrondis pour simplifier la lecture des calculs.

Exemple 1️⃣ (faible CA)

  • Tu fais 5 000 € de CA sur l'année.
  • Tu auras validé seulement 2 trimestres retraite (5000 < 7145 €).
  • Tu auras réglé 1 100 € de cotisations sociales (22 %).
  • 330 € partent à la retraite de base (30 % des 22 % ou 6,6 % de ton CA) :
  • 275 € pour la tranche 1 (25 %), et 55 € pour la tranche 2 (5 %).
  • Tranche 1 : 42,70 points (550 € / 6,44)
  • Tranche 2 : 0,35 point (110 € / 153,84)
  • Points cotisés retraite de base (1 an) : 43,05 points
  • Points cotisés retraite de base (40 ans) : 1722 points
  • Montant total retraite de base : 987 € / an = 82 € / mois

En comparaison, un micro-entrepreneur affilié au régime général percevra une retraite de base mensuelle de :

  • 104 € pour une activité de prestation de services artisanale ou commerciale ;
  • 121 € pour une activité commerciale.

Exemple 2️⃣ (moyen CA)

  • Tu fais 10 000 € de CA sur l'année.
  • Tu auras validé 4 trimestres retraite.
  • Tu auras réglé 2 200 € de cotisations sociales (22 %).
  • 660 € partent à la retraite de base (30 % des 22 % ou 6,6 % de ton CA) :
  • 550 € pour la tranche 1 (25 %), et 110 € pour la tranche 2 (5 %).
  • Tranche 1 : 85,40 points (550 € / 6,44)
  • Tranche 2 : 0,71 point (110 € / 153,84)
  • Points cotisés retraite de base (1 an) : 86,11 points
  • Points cotisés retraite de base (40 ans) : 3444,4 points
  • Montant retraite de base : 1 974 € / an = 164 € / mois

En comparaison, un micro-entrepreneur affilié au régime général percevra une retraite de base mensuelle de :

  • 208 € pour une activité de prestation de services artisanale ou commerciale ;
  • 242 € pour une activité commerciale.
💡 Bon à savoir : il existe en France un montant minimum contributif de retraite (645,50 € / mois en 2021) ou des aides (Aspa). Chacun de ces dispositifs est soumis à conditions.

Et comme un tableau c'est plus sympa à lire :

TADAAAAAAAA !

La retraite complémentaire de la CIPAV

Système à points (bis)

La CIPAV, elle ne se prend pas trop la tête, elle va utiliser le même système de points pour calculer la retraite complémentaire.

Pour chaque tranche de 40,47 € versés à la retraite complémentaire, 1 point sera acquis.

Sur les 22 % de cotisations sociales que tu paies, 20 % vont à la retraite complémentaire.

Cela correspond à 4,4 % de ton chiffre d'affaires.

Calcul du montant de la retraite complémentaire CIPAV

Voici donc la formule de calcul de la retraite complémentaire CIPAV :

  • Nombre de points acquis : vu plus haut
  • Valeur annuelle du point régime complémentaire : 2,63 € (pour 2021)

Cas pratiques

Pour les exemples ci-dessous, je vais prendre en considération :

  • Un départ à la retraite au taux plein (67 ans) ;
  • Pas de décote (car départ à 67 ans) ;
  • Un CA fixe annuel sur 40 ans ;
  • Un montant théorique de retraite (sans compter le minimum contributif retraite en France ou l'allocation retraite Aspa) ;
  • Des montants de retraite arrondis pour simplifier la lecture des calculs.

Exemple 1️⃣

  • Tu fais 5 000 € de CA sur l'année.
  • Tu paies 1 100 € de cotisations sociales (22 %).
  • 220 € partent à la retraite complémentaire (20 % des 22 % ou 4,4 % de ton CA).
  • Tu as cotisé 5,44 points pour la retraite complémentaire (220 / 40,47).
  • En 40 ans, tu auras cotisé 217,6 points (5,44 x 40 ans).
  • Ta retraite complémentaire sera de 572 € / an, soit 48 € / mois (217,6 x 2,63 €).

En comparaison, un micro-entrepreneur affilié au régime général percevra une retraite complémentaire mensuelle de :

  • 40 € pour une activité de prestation de services artisanale ou commerciale ;
  • 23 € pour une activité commerciale.

Exemple 2️⃣

  • Tu fais 10 000 € de CA.
  • Tu paies 2 200 € de cotisations sociales (22 %).
  • 440 € partent à la retraite complémentaire (20 % des 22 % ou 4,4 % de ton CA).
  • Tu as cotisé 10,87 points pour la retraite complémentaire (220 / 40,47).
  • En 40 ans, tu auras cotisé 434,8 points.
  • Ta retraite complémentaire sera de 1 143 € / an, soit 95 € / mois (434,8 x 2,63 €).

En comparaison, un micro-entrepreneur affilié au régime général percevra une retraite complémentaire mensuelle de :

  • 79 € pour une activité de prestation de services artisanale ou commerciale ;
  • 46 € pour une activité commerciale.

Tu l'auras compris, la retraite complémentaire CIPAV est plus avantageuse que celle proposée par le régime général. 😉

Calcul montant total de la retraite à la CIPAV

Bon là, c'est une simple addition entre la retraite de base et la retraite complémentaire.

  • Pour l'exemple 1️⃣ (CA annuel 5 000 €*) : 130 € / mois
  • Pour l'exemple 2️⃣ (CA annuel 10 000 €*) : 259 € / mois

*prestation de services artisanale

☝️ Rappel : il existe un minimum contributif pour la retraite en France et des aides dédiées aux faibles revenus. De plus, cela ne prend en compte que la retraite CIPAV et non les autres caisses de retraite pour lesquelles tu as cotisé.

Tu peux faire une simulation sur le site info-retraite.fr pour voir combien tu pourrais avoir pour ta retraite en prenant en compte tous les éléments de ta carrière.

Guide retraite en micro-entreprise

Tu souhaites en savoir plus sur la retraite CIPAV en micro-entreprise ?

📘 Télécharge le guide retraite cocréé avec Caravel.

FAQ retraite CIPAV en micro-entreprise

Comment estimer le montant de ma retraite ?

Un site super utile : info-retraite.fr. Il te permet de faire des simulations en prenant en compte l'ensemble de tes activités.

🚨 Attention : les montants cotisés en micro-entreprise ne sont pas toujours remontés à l'assurance retraite. Consulte ton relevé de carrière.

Est-ce que je cotise pour la retraite avec mon congé maternité ou paternité ?

Les indemnités journalières (IJ) que tu perçois pendant ton congé maternité/paternité sont prises en compte pour le calcul du montant de ta retraite ainsi que la validation des trimestres (à vérifier avec l'assurance retraite). Source

Je suis au chômage, cela me permet-il de cotiser pour la retraite ?

Chaque période indemnisée de chômage de 50 jours te permet de valider un trimestre. Source

Je suis en arrêt maladie, est-ce que je cotise pour la retraite ?

Oui, en arrêt maladie tu peux valider des trimestres retraite à raison d'un trimestre validé tous les 60 jours d'indemnisation.

Je suis salarié et micro-entrepreneur, comment je valide mes trimestres de retraite ?

Tu valides des trimestres de retraite avec tes deux statuts, mais tu ne peux pas valider plus de 4 trimestres par an. Donc si tu as fait 4 trimestres avec ton activité salariée et 3 trimestres avec ta micro-entreprise, tu n'auras que 4 trimestres validés.

J'ai l'ACRE, est-ce que je valide des trimestres de retraite ?

Si tu bénéficies de l'ACRE (exonération partielle de cotisations sociales), tu valides bien les trimestres retraite en fonction du chiffre d'affaires déclaré.

Sur mon relevé de carrière, je n'ai pas de points cotisés avec ma micro-entreprise, est-ce normal ?

J'aurais tendance à dire oui et non. Oui, car les informations ne remontent pas systématiquement ; non, car elles devraient.

Un conseil, conserve TOUTES tes déclarations de CA ! Tu pourrais leur faire remonter à 55 ans pour corriger ta future retraite.

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