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On me demande souvent : « Florian, que dois-je payer en micro-entreprise ? »
Alors, sors ta calculette, Yvette ! Ici, tu trouveras tous les coûts directs liés à ton activité. Tu as même droit à un tableau récapitulatif en bonus à la fin de l'article. 😉
Il y a 4 choses principales à payer :
- tes cotisations sociales (maladie, retraite, maternité, paternité…),
- la formation professionnelle,
- l'impôt sur le revenu,
- la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE).
Les cotisations sociales
🤔 Pourquoi : pour financer ta protection sociale (retraite, maladie, maternité, paternité, remboursement soins et médicaments)
💰 Combien : tu verses 12,3 %, 21,1 % ou 21,2 % de ton CA à l'URSSAF
📅 Quand : tous les mois ou tous les trimestres selon ton choix de périodicité
💻 Où : sur autoentrepreneur.urssaf.fr
La contribution à la formation professionnelle
Tu cotises aussi pour la formation professionnelle en plus de ton Compte Personnel de Formation (CPF).
🤔 Pourquoi : pour financer tes formations professionnelles
💰 Combien : entre 0,1 et 0,3 % de ton CA
📅 Quand : tous les mois ou tous les trimestres selon ton choix de périodicité
💻 Où : sur autoentrepreneur.urssaf.fr
La taxe pour frais de chambre consulaire
🙋 Pour qui : les activités artisanales et commerciales
🤔 Pourquoi : pour financer ta CMA ou ton CCI
💰 Combien : entre 0,007 % et 0,48 %
📅 Quand : tous les mois ou tous les trimestres selon ton choix de périodicité
💻 Où : sur autoentrepreneur.urssaf.fr
L'impôt sur le revenu
🤔 Pourquoi : pour financer les infrastructures en France et donner des sous à l'État.
💰 Combien : selon le barème à tranches de l'impôt, mais on peut dire jusqu'à 15 % environ, ou via versement libératoire (1 à 2,2 % du CA)
📅 Quand : tous les ans (imposition classique) ou tous les mois/trimestres (versement libératoire)
💻 Où : impots.gouv.fr, espace particulier, ou sur autoentrepreneur.urssaf.fr
La Cotisation Foncière des Entreprises
Pourquoi : pour financer les infrastructures de ta région et ton service des impôts
💰 Combien : entre 150 € et 400 € en moyenne
📅 Quand : entre novembre et le 15 décembre
💻 Où : espace professionnel impots.gouv.fr
Et c'est touuuuut ! 🙌
Il n'y a rien d'autre à payer régulièrement en lien avec ta micro-entreprise.
Le récap' des cotisations
Si on additionne le tout, voici ce que ça donne.
| Charges | Achat revente | Prestations de services | Activité libérale |
|---|---|---|---|
| Cotisations sociales | 12,3 % | 21,2 % | 21,1 % |
| Versement libératoire | 1 % | 1,7 % | 2,2 % |
| Taxe frais chambre | Entre 0,007 et 0,48 % | Entre 0,007 et 0,48 % | 0 % |
| Formation professionnelle | 0,1 % | 0,3 % | 0,2 % |
| CFE | 1 % | 1 % | 1 % |
Tes cotisations sociales + impôts ne dépasseront pas 30 % de ton chiffre d’affaires.
Le bilan
Si on prend toutes les charges directes liées à ta micro-entreprise (sociales + fiscales), cela représente environ 25 % de ton CA.
Pour les impôts, je te recommande d'ajouter jusqu'à 10 % supplémentaires si tu as un job salarié à côté ou que tu es avec quelqu'un (mariage ou Pacs) qui gagne bien sa vie.
Conseil pour gérer tes finances
Les conseils que je vais te donner ci-dessous proviennent de mon petit 🧠 d'entrepreneur. Chacun applique sa propre méthode pour calculer ses finances.
Je n'ai pas un bac + 18 en gestion de finances. 😂
- Tu gardes tout ce que tu reçois sur un compte bancaire séparé.
- Tu te dis que 30 % (25 % + marge de 5 %) sont là pour payer tes charges.
- Tu laisses minimum 10 % sur ton compte (ta trésorerie).
- Le reste servira pour payer tes frais de fonctionnement : logiciels, abonnements, matériel…
- Enfin, tu te verses le surplus en rémunération sur ton compte bancaire personnel.
J'espère que cet article t'a plu !
Si tu as des questions, tu peux me laisser un commentaire. 👇
