Suite au flot de questions posées sur la déclaration de revenus (aka les impôts), j’ai décidé d’y répondre avec un article complet sur chacun des points.

Introduction

Cette foire aux questions a pour but de répondre aux questions fréquemment posées sur la déclaration de revenus en micro-entreprise.

Elle complète mes autres supports de communication sur ce sujet :

Questions les + fréquentes

Dois-je déclarer sur l’espace professionnel ou particulier impots.gouv.fr ?

Tu indiques ton CA encaissé en 2022 sur l’espace particulier impots.gouv.fr.

J’ai créé en 2023 : dois-je faire une déclaration ?

Oui, mais rien à voir avec la micro-entreprise. La partie micro interviendra en 2024.

À quoi sert l’espace professionnel impots.gouv.fr ?

Il sert à payer la Cotisation Foncière des Entreprises ou la TVA.

Comment accéder au formulaire 2042-C-PRO ?

Il est intégré à la déclaration de revenus classique, il faut cocher une case spécifique pour y accéder. Je t’explique tout dans cet article.

J’ai le versement libératoire, suis-je concerné(e) par la déclaration de revenus ?

Oui. Même si tu verses une partie de ton CA pour les impôts à l’URSSAF, l’administration fiscale a besoin de calculer ton revenu fiscal de référence pour calculer le taux d’imposition moyen appliqué aux autres revenus.

Je suis marié(e) ou pacsé(e), qui doit faire la déclaration de revenus ?

Peu importe, l’un ou l’autre peut faire la déclaration pour les deux.

Existe-t-il une aide pour remplir la déclaration ? ?

Oui, un chatbot : c'est un assistant virtuel et automatique qui t'aide à remplir la déclaration pas à pas avec les montants à indiquer et des visuels. Tu peux le tester via ce lien.

Les cases à cocher

Comment accéder à la déclaration des revenus micro-entrepreneur ?

Lorsque tu arrives à l’étape des déclarations annexes, tu dois cocher l’une des cases suivantes :

  • micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire,
  • revenus industriels et commerciaux professionnels,
  • revenus non commerciaux professionnels.

J’ai créé en 2022, dois-je remplir la case 5DB ?

Oui, car cela permet de dire à l’administration que tu as créé en cours d’année.

J’ai un compte bancaire à l’étranger (N26, SumUp, Revolut…), dois-je le déclarer ?

Oui, c’est une obligation. Il faudra cocher la case « Compte à l’étranger » dans la rubrique « Divers » des déclarations annexes.

Dans quelles cases déclarer mon CA ?

Tout va dépendre de tes activités, je t'invite à utiliser mon article qui t'explique comment faire : https://www.lamicrobyflo.fr/remplir-la-declaration-de-revenus/

Les montants à déclarer

Est-ce que l’on peut faire passer des frais de son auto-entreprise (location bureau, déplacement…) en frais réels ?

Non, ce n’est pas possible. En micro-entreprise, tu as ce qu’on appelle « l’abattement forfaitaire » : un pourcentage de ton CA que l’administration enlève pour estimer ce qu’il te reste à la fin.

Je dois déclarer mon CA avec ou sans les charges URSSAF ?

Tu déclares aux impôts le chiffre d’affaires sans abattement, sans rien déduire.

Dois-je appliquer l’abattement forfaitaire sur ma déclaration ?

Non, tu indiques ton CA HT encaissé, sans appliquer d’abattement ou de déduction.

Je facturais la TVA en 2022, quel montant dois-je déclarer aux impôts ?

Tu indiques le montant HT (tu ne prends pas en compte la TVA).

J'ai fait 0€ de CA en 2022, dois-je la remplir?

Oui !

Maladie, maternité paternité

Dois-je déclarer mes indemnités journalières (IJ) maternité ou maladie perçues en 2022 ?

Si elles ont été calculées par le biais de ta micro-entreprise, non. Tu peux le voir en demandant un relevé fiscal des indemnisations sur ameli.fr.

Comment déclarer mes IJ maternité perçues en 2022 ?

Si ces indemnités ont été calculées sur la base de tes revenus en micro-entreprise, tu n’as pas à les déclarer. Ni en CA, ni aux impôts. Si elle ont été perçues dans le cadre de ton activité salariée elles doivent être pré remplies déjà.

La CPAM m’a envoyé un courrier de mes indemnités de 2022, que faire ?

La CPAM envoie un document qui résume les prestations versées en 2022 (IJ, allocations forfaitaires, etc.) et précise si tu dois ou non les déclarer sur ta déclaration de revenus.

Cumul de situations

Pôle Emploi + micro-entreprise, comment je déclare ?

En principe, tu n’as rien à faire pour tes revenus Pôle Emploi, ils ont été préremplis dans les cases 1AD à 1AP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé en 2021. Tu peux t’aider de cet article.

Salarié(e) + micro-entreprise, comment je déclare ?

En principe, tu n’as rien à faire pour tes revenus salariés, ils ont été préremplis dans les cases 1AJ à 1DP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé en 2022 en t’aidant de cet article.

Congé maternité en 2022 + micro-entreprise, comment je déclare ?

Concernant la partie micro-entreprise, tu indiques le CA réalisé en 2022. Pour la partie maternité, si tes indemnités ont été versées par le biais de ta micro-entreprise, tu n’as pas à les déclarer.

Changement de situation

J'ai été à Pôle Emploi en 2022, où dois-je déclarer mon CA ?

Le montant de tes allocations chômage devrait être pré rempli dans la partie "Traitement et salaires" sur les cases 1AP (déclarant 1) ou 1BP (déclarant 2). Ils ne sont pas à ajouter à ton CA micro.

J’ai changé d’adresse en 2022, comment puis-je l’indiquer ?

En début de déclaration, les impôts te demandent ton adresse au 1er janvier 2023 ou si tu as déménagé entre-temps.

Pacsé(e) en 2022, où dois-je indiquer mon chiffre d’affaires ?

L’un de vous deux se connecte, et les cases sont différentes en fonction de si tu es déclarant 1 ou 2. Tu peux t’aider de mon chatbot impôts.

Paiement de l'impôt

Quand vais-je payer mes impôts ?

A partir du 26 septembre 2023

Puis-je payer mes impôts en plusieurs fois ?

Il est possible de demander à l’administration fiscale un échelonnement du paiement des impôts. Tu peux le faire sur ton espace particulier impots.gouv.fr (messagerie sécurisée).

Est-ce que je peux voir à la fin de la déclaration ce que je vais payer ?

Oui, une fois les montants renseignés, l’administration fiscale te donne une première estimation du montant des impôts à payer. Il faudra attendre l’avis d’impôt de cet été pour avoir un réel aperçu des impôts à régler.

Pourquoi j’ai un montant d’acompte à payer tous les mois ?

L’administration fiscale prend en compte ton chiffre d’affaires de 2022 et va appliquer le même montant en 2023. Les acomptes, c’est l’étalement de tes impôts au titre de l’année 2023. Comme ça, tu n’auras pratiquement rien à payer en 2024 (pour 2023).

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