21 avr. 2022 6 min de lecture

FAQ : la déclaration de revenus en micro-entreprise

FAQ : la déclaration de revenus en micro-entreprise
Table des matières

Toutes les questions que tu te poses sur la déclaration de revenus réunies en un seul article.

Suite au flot de questions posées sur la déclaration de revenus (aka les impôts), j’ai décidé d’y répondre avec un article complet sur chacun des points.

Introduction

Cette foire aux questions a pour but de répondre aux questions fréquemment posées sur la déclaration de revenus en micro-entreprise.

Elle complète mes autres supports de communication sur ce sujet :

📝 Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu

📝 Le calendrier des impôts 2022

📋 Comment remplir la déclaration de revenus

🤖 Chabot impôts

Avant de déclarer

Dois-je déclarer sur l’espace professionnel ou particulier impots.gouv.fr ?

Tu indiques ton CA encaissé en 2021 sur l’espace particulier impots.gouv.fr.

J’ai créé en 2022 : dois-je faire une déclaration ?

Oui, mais rien à voir avec la micro-entreprise. La partie micro interviendra en 2023.

À quoi sert l’espace professionnel impots.gouv.fr ?

Il sert à payer la Cotisation Foncière des Entreprises ou la TVA.

Comment accéder au formulaire 2042-C-PRO et le remplir ?

Il est intégré à la déclaration de revenus classique, il faut cocher une case spécifique pour y accéder. Je t’explique tout dans cet article.

J’ai le versement libératoire, suis-je concerné(e) par la déclaration de revenus ?

Oui. Même si tu verses une partie de ton CA pour les impôts à l’URSSAF, l’administration fiscale a besoin de calculer ton revenu fiscal de référence pour calculer le taux d’imposition moyen appliqué aux autres revenus.

Je suis marié(e) ou pacsé(e), qui doit faire la déclaration de revenus ?

Peu importe, l’un ou l’autre peut faire la déclaration pour les deux.

On m'a parlé d'un chatbot pour aider à la déclaration c'est quoi ?

C'est un assistant virtuel et automatique qui t'aide à remplir la déclaration pas à pas avec les montants à indiquer et des visuels. Tu peux le tester via ce lien.

Pendant la déclaration

Les cases à cocher

J'ai été à Pôle Emploi en 2021, où dois-je déclaré mon CA ?

Le montant de tes allocations chômage devraient être pré rempli dans la partie "Traitement et salaires" sur les cases 1AP (déclarant 1) ou 1BP (déclarant 2). Ils ne sont pas à ajouter à ton CA micro.

Où dois-je indiquer mon chiffre d’affaires en micro-entreprise ?

Lorsque tu arrives à l’étape des déclarations annexes, tu dois cocher l’une des cases suivantes :

  • micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire,
  • revenus industriels et commerciaux professionnels,
  • revenus non commerciaux professionnels.

Tu peux te servir de mon chatbot impôts pour t’accompagner dans cette démarche.

J’ai créé en 2021, dois-je remplir la case 5DB ?

Oui, car cela permet de dire à l’administration que tu as créé en cours d’année.

J’ai un compte bancaire à l’étranger (N26, SumUp, Revolut…), dois-je le déclarer ?

Oui, c’est une obligation. Il faudra cocher la case « Compte à l’étranger » dans la rubrique « Divers » des déclarations annexes.

J'exerce une prestation de service de services commerciale ou artisanale quelles cases remplir ?

C'est le cas si tu as déclaré en 2021 du CA dans la ligne prestations de service BIC.

Versement libératoire Sans versement libératoire
Ligne à cocher micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire Revenus industriels et commerciaux professionnels
Déclarant 1 5TB 5KP
Déclarant 2 5UB 5LP

J'exerce une activé libérale quelles cases remplir ?

C'est le cas si tu as déclaré du CA dans la ligne autres prestations de services BNC.

Versement libératoire Sans versement libératoire
Ligne à cocher micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire Revenus non commerciaux professionnels
Déclarant 1 5TB 5HQ
Déclarant 2 5TE 5UE

J'exerce une activé commerciale quelles cases remplir ?

C'est le cas si tu as déclaré dans la ligne achat vente de marchandises en 2021

Versement libératoire Sans versement libératoire
Ligne à cocher micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire Revenus industriels et commerciaux professionnels
Déclarant 1 5TA 5KO
Déclarant 2 5UA 5LO

Les montants à déclarer

Est-ce que l’on peut faire passer des frais de son auto-entreprise (location bureau, déplacement…) en frais réels ?

Non, ce n’est pas possible. En micro-entreprise, tu as ce qu’on appelle « l’abattement forfaitaire » : un pourcentage de ton CA que l’administration enlève pour estimer ce qu’il te reste à la fin.

Dois-je déclarer mes indemnités journalières (IJ) maternité ou maladie perçues en 2021 ?

Si elles ont été calculées par le biais de ta micro-entreprise, non. Tu peux le voir en demandant un relevé fiscal des indemnisations sur ameli.fr.

Comment déclarer mes IJ maternité perçues en 2021 ?

Si ces indemnités ont été calculées sur la base de tes revenus en micro-entreprise, tu n’as pas à les déclarer. Ni en CA, ni aux impôts.

Je dois déclarer mon CA avec ou sans les charges URSSAF ?

Tu déclares aux impôts le chiffre d’affaires sans abattement, sans rien déduire.

J'ai eu le droit à la déduction de CA URSSAF en 2021 que faire ?

L'aide déduction CA était une aide possible sous conditions pour ne pas déclarer une partie du CA à l'URSSAF.

Si tu as le versement libératoire il faudra distinguer sur la déclaration le CA total réellement encaissé et le CA déduit (non déclaré) à l'URSSAF.

Si tu n'as pas le versement libératoire indique le CA total réalisé en 2021.

La CPAM m’a envoyé un courrier de mes indemnités de 2021, que faire ?

La CPAM envoie un document qui résume les prestations versées en 2021 (IJ, allocations forfaitaires, etc.) et précise si tu dois ou non les déclarer sur ta déclaration de revenus.

Dois-je appliquer l’abattement forfaitaire sur ma déclaration ?

Non, tu indiques ton CA HT encaissé, sans appliquer d’abattement ou de déduction.

Est ce qu’il faut déclarer les cotisations de sécurité sociale ( celles des déclarations à l’URSSAF) puisqu’elles n’ont pas été déduites des revenus ?

Il faut déclarer le CA encaissé en 2021 sans déduire les cotisations sociales ou quelconques charges.

Cumul de situations

Pôle Emploi + micro-entreprise, comment je déclare ?

En principe, tu n’as rien à faire pour tes revenus Pôle Emploi, ils ont été préremplis dans les cases 1AD à 1AP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé en 2021. Tu peux t’aider de cet article.

Salarié(e) + micro-entreprise, comment je déclare ?

En principe, tu n’as rien à faire pour tes revenus salariés, ils ont été préremplis dans les cases 1AJ à 1DP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé en 2021 en t’aidant de cet article.

Congé maternité en 2021 + micro-entreprise, comment je déclare ?

Concernant la partie micro-entreprise, tu indiques le CA réalisé en 2021. Pour la partie maternité, si tes indemnités ont été versées par le biais de ta micro-entreprise, tu n’as pas à les déclarer.

J’ai changé d’adresse en 2021, comment puis-je l’indiquer ?

En début de déclaration, les impôts te demandent ton adresse au 1er janvier 2022 ou si tu as déménagé entre-temps.

Pacsé(e) en 2021, où dois-je indiquer mon chiffre d’affaires ?

Tu dois remplir la déclaration comme si tu le faisais en solo. L’un de vous deux se connecte, et les cases sont différentes en fonction de si tu es déclarant 1 ou 2. Tu peux t’aider de mon chatbot impôts.

Après la déclaration

Puis-je payer mes impôts en plusieurs fois ?

Il est possible de demander à l’administration fiscale un échelonnement du paiement des impôts. Tu peux le faire sur ton espace particulier impots.gouv.fr (messagerie sécurisée).

Est-ce que je peux voir à la fin de la déclaration ce que je vais payer ?

Oui, une fois les montants renseignés, l’administration fiscale te donne une première estimation du montant des impôts à payer. Il faudra attendre l’avis d’impôt de cet été pour avoir un réel aperçu des impôts à régler.

Pourquoi j’ai un montant d’acompte à payer tous les mois ?

L’administration fiscale prend en compte ton chiffre d’affaires de 2021 et va appliquer le même montant en 2022. Les acomptes, c’est l’étalement de tes impôts au titre de l’année 2022. Comme ça, tu n’auras pratiquement rien à payer en 2023 (pour 2022).

Questions de dernière minute

J'ai créé ma micro entreprise en novembre 2021 mais je n'ai encaissé aucun CA sur cette année là. Dois-je tout de même déclarer un CA "nul" (0€) dans ma déclaration ?

Oui, il faut quand même déclarer 0€ comme tu l'as fait avec l'URSSAF.


Tu as une question sans réponse ? Indique la moi en commentaire pour que je puisse te répondre et j'ajouterai la réponse le lendemain 😉

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