Je sais que vous êtes nombreux à vous poser la question, cet article va ENFIN te dire quoi faire. Sors ta calculette Albert ! 🔢
Avant de lire l’article
Cet article te concerne si :
- ta micro-entreprise a été créée, et tu te demandes s’il vaut mieux opter pour le versement libératoire en 2023 ;
- ta micro-entreprise n’a pas été créée, mais tu souhaites savoir si tu dois opter pour le versement libératoire en 2022.
Rappel sur l’imposition en micro-entreprise
Il y a deux façons de payer les impôts en micro-entreprise :
- l’imposition classique : le barème à tranches de l’impôt ;
- le versement libératoire : un pourcentage fixe du CA.
Le choix du paiement de l’impôt se fait à la création de ta micro-entreprise et aura un impact direct sur ta trésorerie.
Tu auras la possibilité, chaque année, de demander à changer de mode d’imposition.
Ce changement s’appliquera à partir de l’année suivante, donc réfléchis-bien !
Versement libératoire : sous conditions
Avant d’attaquer les calculs qui vont te faire bobo à la tête, autant vérifier que tu es admissible au versement libératoire.
Rends-toi sur mon article dédié pour savoir si tu peux en bénéficier.
✅ Si c’est OK, continue la lecture de l’article.
❌ Si tu ne peux pas en bénéficier, alors la question est vite répondue. Tu seras imposé(e) selon l’imposition classique. Pas besoin d’aller plus loin.
Imposition classique ou versement libératoire ?
Il existe une astuce pour voir ce que tu vas payer avec ou sans le versement libératoire.
Il suffit de te rendre sur le simulateur officiel de calcul de l’impôt sur le revenu et de choisir le modèle complet.
C’est comme faire une déclaration de revenus, mais juste pour voir l’impôt à payer.
Étape 1 : préparation des infos
Pour faire la simulation, tu auras besoin d’estimer :
- le CA que tu prévois de faire,
- les revenus de ton/ta conjoint(e) (si même foyer fiscal)
- les aides auxquelles tu auras droit (Pôle Emploi, pension, etc.).
👉 Ta micro-entreprise n’a pas été créée : donne les montants de cette année (estimation).
👉 Ta micro-entreprise a déjà été créée : indique les montants pour l’année suivante (estimation aussi).
Étape 2 : situation du foyer fiscal
Tu atterris sur une page à compléter sur ton état civil.
▶️ Remplis les informations en fonction de ta situation de cette année ou de celle de 2023.
▶️ Clique sur « SUITE ».
Étape 3 : choix des cases à cocher
Tu atterris sur une page avec une liste de lignes à cocher. C’est comme la déclaration de revenus classique.
▶️ Coche les cases spécifiques à ta situation ou à celle de ton couple.
Pour la partie micro-entreprise, on voit ça tout de suite.
Étape 4 : simulation sans le versement libératoire
La case à cocher dépend de ta catégorie d’activité :
- Achat vente de marchandises : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestations de services BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestations de services BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
▶️ Clique sur « SUITE ».
Tu vas maintenant remplir des encadrés liés aux lignes que tu as cochées avant celle(s) qui concerne(nt) ta micro-entreprise. Remplis bien avec tes informations.
Une fois sur le champ spécifique à tes revenus en micro-entreprise, indique le CA estimatif de l'année en cours ou l'année suivante.
| Catégorie d’activité | Déclarant 1 | Déclarant 2 |
|---|---|---|
| Achat vente de marchandises | 5KO | 5LO |
| Prestations de services BIC | 5KP | 5LP |
| Prestations de services BNC | 5HQ | 5IQ |
▶️ Clique sur « SUITE ».
▶️ Rends-toi au bout de la simulation jusqu’à atteindre ce cadre :
Il est indiqué le montant de l’impôt à payer pour l’année : 1 373 €.
Si tu vas plus bas, tu peux également voir ce cadre :
L’acompte de 115 € correspond au montant d’impôt à payer chaque mois au titre de l’impôt de ta micro-entreprise (mais pas que).
Je compare le montant de cet acompte au CA estimé pour l’année : 36 000 € (par exemple).
En clair, les 115 € d’impôt mensuel représenteront 3,83 % de mon CA mensuel moyen (3 000 €).
Si j’opte pour le versement libératoire, j’aurai à payer :
- 2,2 % en prestations de services BNC,
- 1,7 % en prestations de services BIC,
- 1 % en achat vente de marchandises.
On compare avec et sans le versement libératoire.
- Sans le versement libératoire : 3,8%
- Avec le versement libératoire : entre 1 et 2,2%
Le versement libératoire sera donc plus avantageux dans ce cas précis ! 😉
Récapitulatif
Pour comparer si le versement libératoire vaut le compte il faut :
- faire une simulation SANS le versement libératoire
- voir le montant de l'acompte micro BIC/BNC
- Le rapporter au CA mensuel moyen (pour avoir un pourcentage)
- Le comparer au versement libératoire
Questions/réponses
Mon montant d’acompte est égal à 0
C’est que tu n’es pas imposable sur tes revenus en micro. Si tu optes pour le versement libératoire, tu te rends imposable.
Nous sommes 2 dans le foyer à exercer en micro-entreprise
Le montant de l’acompte intègre les revenus en micro des deux personnes, sauf si l’une des deux a opté pour le versement libératoire.
C’est quoi la formule de calcul, Hercule ?
- Tu prends ton CA annuel, tu le divises par 12 pour avoir le CA mensuel moyen.
- Tu prends le montant de ton acompte mensuel, et tu le divises par le CA mensuel moyen.
- Tu multiplies le résultat par 100.
- Tu obtiens le pourcentage d’impôt retiré de ton CA mensuel moyen.
- Tu peux alors comparer ce résultat avec le taux du versement libératoire.
J’exerce plusieurs activités différentes (taux de versement libératoire différents)
Dans ce cas, il faut que tu fasses le comparatif en fonction du taux de versement libératoire pour chaque catégorie d’activité.
Cas pratique 🔍
Ce cas pratique te concerne uniquement si tu remplis les conditions suivantes :
- Tu es solo dans ton foyer fiscal (1 seule part).
- Tu n'as pas d'autres revenus que ta micro-entreprise.
- Tu n'as pas de crédit ou de réduction d'impôts.
❌ Quand ne pas opter pour le versement libératoire ?
Si tu fais moins que le CA indiqué juste après, il est préférable de ne PAS opter pour le versement libératoire.
- Achat vente de marchandises : 53 610 €
- Prestations de services BIC : 31 100 €
- Prestations de services BNC : 23 600 €
(J'ai arrondi les montants.)
✅ À partir de quand le versement libératoire est-il plus avantageux ?
Si ton CA dépasse les montants indiqués juste après, le versement libératoire sera avantageux.
- Achat vente de marchandises : 66 000 €
- Prestations de services BIC : 38 500 €
- Prestations de services BNC : 29 000 €
Encore une fois, je t’invite à faire une simulation sur le site des impôts.
Mes conseils
Petit CA : pas de versement libératoire
Si tu n’es pas imposable et que tu penses faire un petit CA, alors ne prends pas le versement libératoire, car celui-ci va te rendre imposable dès le 1er euro.
Une option soumise à conditions
Avant d’opter pour le versement libératoire, vérifie chaque année que tu peux en bénéficier, car cette option est soumise à conditions.
Ton/ta conjoint(e) gagne très très bien sa vie
Regarde si tu peux opter pour le versement libératoire, car cela te permettra de payer moins d’impôts.
Tu vas vivre à l’étranger
Je t’invite fortement à prendre cette option, car les impôts risquent sinon de t’appliquer un taux d’imposition minimum à 20 % (c’est du vécu).
Tu es perdu(e) sur le choix de l’option ?
Je peux t’aider à y voir plus clair (je ne ferai pas le choix pour toi). Tu peux prendre rendez-vous pour une consultation avec moi pour faire le point également sur tes autres problématiques en micro.
Questions fréquentes
J'ai opté pour le versement libératoire cette année mais je souhaite l'annuler, comment faire ?
Pour cette année tu ne peux pas, pour l'année prochaine il faut en faire la demande avant le 1er octobre.
Comment savoir si cela vaut le coup rapidement ?
Utilise mon chatbot, il te guidera et te dira si le versement libératoire est intéressant pour toi.
Tu as des questions sur le choix du versement libératoire ? Je t'invite à les poser dans la section commentaire de l'article en ligne ⤵️
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