Je fais le point sur la retraite de base gérée par le régime général en micro-entreprise.
Généralités
Chaque fois que tu donnes des sous à l’URSSAF (tes 12,8 ou 22 %), une partie va à l’assurance maladie, maternité… et une autre partie à la retraite.
Tu cotises pour quoi ?
Cette portion de tes cotisations sociales te permet de cotiser pour :
- la retraite de base,
- la retraite complémentaire.
Cumulées, elles te donnent le montant total de ta retraite. 💰
Ici, on va voir uniquement la partie retraite de base.
Qu’est-ce que le régime général ?
Il y a plusieurs régimes de retraite en France :
- le régime général (l’Assurance retraite),
- Agirc-Arrco (quand tu es salarié(e) du privé),
- la MSA (activités agricoles),
- la Cipav (pour les activités libérales),
- etc.
Ici, on s’intéresse spécifiquement aux activités liées au régime général.
Qui cotise au régime général ?
L’assurance retraite du régime général prend en charge les activités :
- commerciales (achat et vente de marchandises…),
- artisanales et prestations de services BIC,
- libérales non réglementées et inscrites depuis 2018.
Cet article ne traite pas :
- des activités libérales non réglementées inscrites avant 2018,
- des activités libérales réglementées.
Activités libérales non réglementées = conseil, formation, community management, coaching, travel planner, médecine douce…
Tu l’as compris : cet article parlera de la retraite de base, qui est gérée par le régime général.
Quelques notions essentielles
Faisons au plus simple avec 3 notions essentielles :
1 Le montant max de ta retraite de base
- Le top du top de ta retraite sera égal à 50 % des revenus de tes 25 meilleures années de carrière.
- Revenus = CA – abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %)
2 Le quota à atteindre
- Tu dois valider un nombre minimum de trimestres de retraite.
- Trimestre retraite ≠ trimestre de CA (en gros, c’est un quota à faire)
- Tu fais le quota => Tu pourras partir à la retraite sans malus.
- Tu ne fais pas le quota => Tu pourras partir à la retraite avec un malus.
Pour simplifier la lecture, je vais remplacer « trimestre de retraite » par « quota », car les trimestres de retraite n’ont rien à voir avec un CA à faire tous les trimestres.
3 L’âge de départ à la retraite
- L’âge minimum de départ est fixé à 62 ans.
- L’âge maximum de départ est fixé lui à 67 ans.
- Tu peux partir à 62 ans, mais si tu n’as pas ton quota, alors tu n’auras pas toute ta retraite.
- Si tu pars à 67 ans : peu importe ton quota, tu auras le taux plein (50 %).
Maintenant qu’on a vu ça, passons à son calcul. 🤓
Comment est-elle calculée ?
Elle se calcule de la façon suivante :
Revenu annuel moyen x Taux x (nombre de trimestres validés / durée de référence)
Je t’explique en détail ce que représente chacune de ces références.
Revenu annuel moyen
Le revenu utilisé est celui des 25 meilleures années de ta carrière professionnelle (toutes activités confondues : CDI, CDD, micro…).
Ils vont prendre ces 25 meilleures années, diviser le montant des revenus totaux (micro-entreprise + salaires, etc.) par 25, et cela va donner le revenu annuel moyen.
Taux de pension
Le taux de pension varie en fonction du nombre de trimestres validés. (On voit ça après. 😜)
- Trimestres minimum validés = taux plein (50 %)
- Trimestres manquants = taux minoré (décote* suivant le nombre de trimestres)
*le fameux malus dont je te parlais plus haut
Comment est calculée la décote ?
Si tu es né(e) à partir de 1953, le taux de la retraite à taux plein (50 %) diminue à hauteur de 0,625 par trimestre manquant. En clair, si tu as 10 trimestres manquants, ton taux de pension sera égal à 50 % – (0,625 x 10) = 43,75 %
Nombre de trimestres validés
Chaque année, en fonction des revenus de ta micro-entreprise et/ou de tes contrats en tant que salarié(e), tu valides des trimestres retraite.
Ils ne sont pas à confondre avec du CA à faire tous les trimestres.
En gros, ils te demandent de faire un quota, et toi tu remplis ce quota en faisant du CA.
Tu trouveras ci-dessous les VRAIS montants de CA (sans abattement) à réaliser en 2022 avec ta micro-entreprise pour valider des trimestres.
| Catégorie activité | 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
|---|---|---|---|---|
| Commerciale | 5 467 € | 10 934 € | 16 401 € | 21 868 € |
| Artisanale | 3 171 € | 6 342 € | 9 513 € | 12 684 € |
| Libérale | 2 402 € | 4 804 € | 7 206 € | 9 608 € |
Tu ne peux valider que 4 trimestres retraite par an toutes activités confondues. Donc, si tu es salarié(e) à côté, tu n’as pas forcément besoin de valider 4 trimestres en micro-entreprise.
Durée de référence
C’est bien beau, mais je te parle de faire un quota depuis tout à l’heure sans te dire lequel. 😅
Il va dépendre de ton âge.
| Année de naissance | Nombre de trimestre à valider |
|---|---|
| 1955 – 1957 | 166 |
| 1958 – 1960 | 167 |
| 1961 – 1963 | 168 |
| 1964 – 1966 | 169 |
| 1967 – 1969 | 170 |
| 1970 – 1972 | 171 |
| À partir de 1973 | 172 |
Tu l’auras compris, si tu as moins de 48 ans, tu dois valider 172 trimestres pour partir à la retraite (à taux plein) à 62 ans. 😉
🔍 Passons au cas pratique :
- Florian, 28 ans, est charpentier. 😏
- Il exerce donc une activité artisanale (50 % d’abattement).
- Il déclare 10 000 € de CA chaque année.
- Son revenu annuel moyen sera de 5 000 €.
- Pour valider 4 trimestres retraite, il doit faire 12 684 € de CA par an.
- Il aime poser de belles poutres. 🪵
- Il ne valide que 3 trimestres de retraite/an.
- À ses 62 ans, il n’aura validé que 102 trimestres retraite au lieu des 172 (pour partir à taux plein).
- Il lui reste donc 70 trimestres à valider.
- Il a le choix entre partir maintenant (à 62 ans) et subir une grosse décote ou continuer jusqu’à 67 ans pour partir à taux plein.
Départ à 62 ans | Départ à 67 ans | |
|---|---|---|
| Revenus annuel moyen | 5 000 € | 5 000 € |
| Trimestre validés | 102 | Tous |
| Décote | 45% | Aucune |
| Taux de pension | 37,50% | 50% |
| Montant retraite annuelle | 1 872 € | 2 500 € |
| Montant retraite mensuelle | 156 € | 208 € |
Il existe un minimum de retraite en France fixé à 652,60 € / mois sous conditions. Et n’oublie pas qu’il y a les autres revenus (salariés) + ta retraite complémentaire.
Tu comprends pourquoi il faut :
- déclarer à l’URSSAF TOUTES les sommes encaissées, sans en oublier,
- revoir tes tarifs pour prendre en compte ta retraite,
- penser à une prévoyance (Plan Épargne Retraite, assurance-vie, etc.).
