3 janv. 2023 6 min de lecture

Pourquoi ouvrir un PER en micro-entreprise ?

Pourquoi ouvrir un PER en micro-entreprise ?
Sommaire

Pour préparer sa retraite en micro-entreprise, il vaut parfois mieux s’en occuper soi-même. Rien de mieux que le PER pour épargner et profiter d’avantages fiscaux.

Préparer sa retraite en micro-enteprise, c’est un peu comme prendre la voiture quand il y a du brouillard : on ne sait pas trop où l’on va ni quelle direction suivre. 🛣

Pour autant, si tu ne veux pas voir ton niveau de vie dégringoler aussi vite que tes cheveux blancs, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est là pour t’aider à constituer une épargne dédiée à la retraite. 🧓🏼

Pourquoi ouvrir un PER quand on est à son compte ?

Quels sont les avantages fiscaux de ce produit d’investissement ?

Voici 3 raisons qui vont te donner envie d’épargner pour tes vieux jours. 👵🏼

C’est quoi un PER ? 💰

Le PER, aussi appelé Plan Épargne Retraite est un produit d’investissement qui te permet d’investir et d’épargner pour ta retraite.

Ce n’est pas un livret d’épargne comme le livret A ou le livret d’Épargne Populaire (LEP) mais bien un produit qui te permet d’investir, faire fructifier ton argent et de profiter d’avantages fiscaux.

Les fonds que tu verses dessus sont bloqués jusqu’à ton départ à la retraite, oui, même si c’est dans loooongtemps.

Il existe néanmoins 6 scenarios où tu peux débloquer ton PER de manière anticipée avec un justificatif :

  • pour l’achat de ta résidence principale 🏠 ;
  • lors de la cessation de ton auto-entreprise suite à un jugement de liquidation judiciaire ;
  • si tu es surendetté(e) ;
  • en cas d’invalidité de ta personne, de ta moitié ou de tes enfants ;
  • en cas de décès de ton (ta) conjoint(e) ;
  • lors de la fin de tes droits aux allocations chômage.
ℹ️
Même si tu débloques ton PER de manière anticipée, l’argent que tu sors sera soumis à l’impôt sur le revenu et/ou aux prélèvements sociaux.

Lorsque tu ouvres un PER, tu es libre de programmer des versements dessus ou non.

Ils peuvent être :

  • uniques à l’ouverture du compte ;
  • libres et irréguliers ;
  • mensuels, trimestriels ou annuels.

1. Pour épargner pour ta retraite 🧓🏼

Lorsque l’on est à son compte, la retraite n’est pas toujours très avantageuse.

Tu reçois en moyenne 50 % de tes anciens revenus (= ton chiffre d’affaires moins l’abattement).

Il ne reste plus grand chose pour la retraite aux Bahamas. 🌴

Ouvrir un PER permet de se constituer un petit pécule pour ses vieux jours qui viendra en complément de la retraite versée par la Sécurité Sociale des Indépendants.

Un exemple avec le PER éthique de Flo chez Caravel

Accroche ta ceinture, plongeons dans la fiscalité. Promis Gertrude, ça va aller.

À la fin de l’article tu pourras imaginer ta retraite comme ça.

2. Pour réduire ton imposition 🤑

Un des avantages majeurs du PER, ce sont ses avantages fiscaux.

Ils se présentent de deux façons :

  • lorsque tu effectues les versements et que tu peux les déduire de ton revenu imposable ;
  • quand tu fais sortir ton argent du PER sous forme de rente ou de capital (en mensualités ou en une seule fois pour le dire simplement).

Quand tu es en micro-entreprise, ton revenu imposable est différent de ton chiffre d’affaires.

Il faut appliquer un abattement forfaitaire :

  • 71 % pour l’achat-revente et la fourniture de logement ;
  • 50 % pour les prestations de services artisanales et commerciales ;
  • 34 % pour les activités libérales.

Par exemple, pour Lucette, graphiste freelance qui a fait 43 000 € de chiffres d’affaires en 2021, son revenu imposable est alors de 28 380 € (43 000 x 0,34 = 14 620 € et 43 000 - 14 620).

Si Lucette a versé 100 € / mois sur son PER, elle pourra en déduire une partie sur ces impôts.

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Cette déduction se fait dans certaines limites. Tu ne peux pas déduire plus que :

  • 10 % des revenus professionnels de l’année passée, nets de cotisations sociales et de frais professionnels avec une déduction maximale de 32 909 €
  • 4 114 € si le montant est plus élevé.
ℹ️
Cette déduction sur les revenus imposables est possible seulement si tu n’as pas opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Tu payes ce dernier tout au long de l’année lors de ta déclaration de chiffre d’affaires, tu ne peux donc pas la déduire.

3. Pour avoir des avantages fiscaux à la sortie

Pour débloquer ton PER, tu peux choisir de récupérer l’argent de 2 façons :

  • sous forme de rente, comme si tu te versais un salaire mensuel ;
  • sous forme de capital.

Ce choix est définitif et se fait au moment où tu veux sortir ton argent.

Les avantages du PER se trouvent à deux endroits, au choix :

  • lors des versements ;
  • lorsque tu le débloques.

Tu ne peux pas avoir les avantages aux deux moments. Eh oui, il faut faire des choix dans la vie mon pauvre Hubert. 🤷🏼

  1. Si tu décides de déduire tes versements de ton revenu imposable, lorsque tu vas retirer ton argent du PER tu n’auras pas les avantages fiscaux.
  2. Si tu ne déduis pas tes versements car tu n’es pas imposable, alors tu pourras bénéficier de certains avantages sur l’imposition à la sortie de ton argent.

Tu me suis ? Tu ne peux pas avoir le beurre, l’argent du beurre et le sourire de la banquière. 🏦

Voici les différents avantages en fonction de la situation.

Prêt(e) à plonger dans la fiscalité ?
Prêt(e) à plonger dans la fiscalité ?

Si tu as déduit tes versements de ton revenu imposable

La fiscalité va dépendre du mode de sortie de ton argent (mensuellement : en rente ; ou en une seule fois : en capital).

👉 Si tu te fais des versements réguliers (en rente) :

  • Ton argent est soumis au barème progressif de l’impôt (12,8 %) avec un abattement de 10 %.
  • En plus de ça, tu devras payer 17,2 % de prélèvements sociaux.

👉 Si tu sors ton argent en une seule fois (en capital) :

  • Les versements que tu as faits sont imposés au titre du barème progressif de l’impôt sur le revenu : 12,8 %
  • Il y a aussi les 17,2 % de prélèvements sociaux.
Sortie en rente Sortie en capital
Imposition Abattement de 10% puis 12,8% barème progressif. Barème progressif 12,8%
Prélèvement sociaux 17,2% 17,2%

Ces 17,2 % c’est comme les clashs aux repas de famille, tu ne peux pas les éviter.

Ici l’argent que tu as versé sur ton PER et tes gains sont taxés.

Si tu n’as pas déduit tes versements sur ton revenu imposable

Peut-être que tu n’as pas déduit tes versements parce que tu n’étais pas imposable.

Dans ce cas, tu peux avoir des avantages fiscaux à la sortie de ton flouze.

Encore une fois, cela dépend de la manière dont tu récupères ton argent.

👉 Tu fais une sortie en rente (versements mensuels)

Ils vont enlever 10% dessus, une partie du reste sera imposée sur les prélèvements sociaux au taux de 17,2%

  • 70% si tu retires avant tes 50 ans
  • 50% si tu retires entre tes 50 et 59 ans
  • 40% si tu retires entre tes 60 et 69 ans
  • 30% si tu retires après 69 ans

👉 Tu fais une sortie en capital

Tout ce que tu as versé dessus est exonéré d’impôt sur les revenus et les prélèvements sociaux.

Seuls tes plus-values et tes intérêts seront imposés à hauteur de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Pour faire simple :

  • si tu déduis tes versements de tes revenus, à la sortie de ton argent ce sont tes versements et tes plus-values qui sont taxées ;
  • si tu n’as pas déduit, seuls tes gains sont taxés à la sortie.
🚨
Attention, toutes les informations dans cet article ne sont pas des conseils financiers. Elles sont données à titre informatif et général, libre à toi d’en faire ce que tu veux en fonction de ta situation, ok Gaston ? 🧓🏽 Investir peut comporter un risque de perte de capital.

FAQ

C’est quoi la différence entre le PER et l’assurance-vie ?

L’assurance-vie peut-être débloquée à tout moment, pas uniquement lors de tes vieux jours. Ses avantages fiscaux sont intéressants au bout de 8 années, d’où l’importance d’en ouvrir une le plus tôt possible. Par rapport au PER, les avantages fiscaux sont différents mais les deux permettent d’investir.

Est-ce obligatoire d’ouvrir un PER en micro-entreprise ?

Pas du tout. C’est toi qui gères ton argent et ta retraite, comme tu veux.

Est-ce intéressant d’ouvrir un PER si je ne suis pas imposable ?

Oui, car même si tu ne déduis pas tes versements pour tes impôts, tu vas bénéficier d’avantages fiscaux lorsque tu vas retirer l’argent de ton PER. Et puis c’est toujours une bonne chose de préparer sa retraite le plus tôt possible.

Sur quels versements le PER est-il déduit ?

Les versements sont déduits de la déclaration en année N+1 pour l’année N. Donc si tu fais un versement sur ton PER en 2022, il sera déduit sur ton impôt en 2023.

Quand ouvrir un PER ?

Dès que tu peux ! Le mieux reste tout de même d’avoir en amont une épargne de précaution constituée. Sinon tu peux ouvrir un PER dès que tu as 18 ans.

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