Quel est le meilleur moment pour créer une micro-entreprise ? 📅

Demain ? Dans 1 mois ou 3 ? Difficile de savoir le meilleur moment pour se lancer. Cet article va t’aider à franchir le pas et te fixer une date !
Quel est le meilleur moment pour créer une micro-entreprise ? 📅

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Client ou pas client, parfois on a besoin d'un SIRET pour certaines démarches. Voyons voir le meilleur moment pour se lancer.

Introduction

Je ne suis pas coach business, mindset et socquette*. 🧦

Avant de te lancer dans les démarches administratives, il faut (selon moi) que :

  • tu te sois renseigné(e) sur la micro-entreprise (genre BEAUCOUP),
  • tu saches ce que tu as envie de faire comme activité,
  • tu définisses au moins tes tarifs (en fonction de tes charges et de ton travail),
  • tu t’entoures de personnes bienveillantes,
  • tu suives le compte La Micro by Flo (pour avoir tout plein de conseils).

*J’ai tenté la rime…

La suite de l’article te donne des astuces sur la façon d’optimiser la date de création de ta micro-entreprise en fonction des diverses exonérations fiscales et sociales.

Libre à toi de lancer ton activité quand tu le souhaites. 🚀

Sauf le 31 décembre, please ! 🙏

(Oui, oui, déjà vu 😂)

Concernant l’ACRE

L’ACRE est une exonération de 50 % des cotisations sociales qui commence à partir du trimestre civil en cours, puis qui se prolonge pour 3 autres trimestres.

Il y a 4 trimestres civils au cours d’une année.

Suivant ta date de début d’activité (fin ou début de trimestre civil), la durée d’exonération de l’ACRE peut changer.

Date de début d’activité 20 juin 2023 20 avril 2023
Début trimestre civil en cours 1er avril 2023 1er avril 2023
Fin du trimestre civil en cours 30 juin (10 jours) 30 juin (71 jours)
3 trimestres suivants 270 jours 270 jours
Nombre de jours d’exonération ACRE 280 jours 341 jours
💡
En créant ta micro-entreprise en début de trimestre civil (janvier, avril, juillet ou octobre), tu bénéficieras de 4 trimestres civils complets d’exonération au titre de l’ACRE.

Concernant Pôle Emploi

Si tu es indemnisé(e) ou si tu penses le devenir, Pôle Emploi va te verser l’ARE : l’allocation d’Aide au Retour à l’Emploi. En clair, tu recevras le chômage.

La date de début d’activité impacte le cumul de cette aide avec le CA de ta micro-entreprise.

  • Cumul partiel : plus tu gagnes en micro, moins tu reçois de chômage, mais c’est reporté sur le mois suivant.
  • Cumul intégral : tu reçois 100 % de ton chômage chaque mois, peu importe ton CA.

Comment faire pour le cumul intégral ?

Si, à la suite de la rupture de ton contrat, tu es éligible au chômage et que ta micro-entreprise a :

  • été créée AVANT la rupture de ton contrat (minimum 2 mois avant),
  • avoir fair minimum du chiffre d'affaires

alors tu pourras cumuler intégralement ton CA avec ton chômage.

Comment cumuler 100 % du chômage avec ta micro-entreprise ?
Cumuler 100 % du chômage et micro-entreprise, c’est possible. Je t’explique comment faire. 💸

Il faut quand même faire un point avec un conseiller Pôle Emploi avant de faire quoi que ce soit, car si tu es en reprise de droits Pôle Emploi, cela ne marchera pas.

Concernant les exonérations de CFE

L’exonération de début d’activité

Les micro-entrepreneurs sont redevables de la Cotisation Foncière des Entreprises dès la 2e année d’activité.

Pour les impôts, la date de début d’activité est différente de la date que tu as mentionnée sur ton formulaire.

La date de début d’activité (pour les impôts) est celle à laquelle tu as encaissé ton premier CA.

Un tableau avec des exemples, ça sera plus rapide :

Date de création Septembre 2023 Septembre 2023
1er CA encaissé Septembre 2023 Janvier 2024
Exonération de CFE 2023 2023 ET 2024
💡
Si tu crées ton activité en fin d'année tu as une exonération de CFE que sur cette fin d'année.

L’exonération pour CA < 5 000 €

Il existe un cas d’exonération : avoir fait moins de 5 000 € de CA.

Pour calculer le montant de la CFE au cours d’une année (2023), les impôts se basent sur le CA de l’année n-2 (2021).

ℹ️
Si tu as créé ton activité en 2022, ils prendront le CA de 2022 pour l’année 2023.

Pour la CFE de 2023, si tu as fait - de 5 000 € de CA en 2021, tu n’as pas de CFE à payer cette année.

Ça, c’est le principe de base pour une année complète.

Si tu as créé en milieu d’année, alors ils vont ramener ton CA sur une année complète.

Exemple pratique 🔍

  • Tu as créé ton activité en milieu d’année 2021 ou 2022.
  • Ton CA est de 3 000 € (pour une moitié d’année).
  • Ton CA théorique annuel (estimé par les impôts) devrait être de 6 000 €.
  • 6 000 € > 5 000 € ⇒ pas d’exonération de CFE
ℹ️
Les impôts ramènent ton CA sur une année complète en supposant que si tu avais continué sur cette lancée, c’est le chiffre que tu aurais fait.

Tu comprends donc pourquoi il faut démarrer le plus tôt possible dans l’année.

💡
Si tu penses faire plus de 5 000 € de CA, peu importe la date de création, tu seras redevable de la CFE l'année suivante.

Concernant les plafonds de CA

En micro-entreprise, tu bénéficies d’un plafond de chiffre d’affaires égal à :

  • 188 700 € pour les activités commerciales,
  • 77 700 € pour les prestations de services BIC et BNC.

Tu peux dépasser ce plafond au cours d’une année sans sortir de la micro-entreprise l’année suivante.

Si tu dépasses ce plafond pendant 2 années consécutives, tu sors de la micro-entreprise la 3e année.

ℹ️
Ce plafond est également proratisé, c’est-à-dire que si tu crées en milieu d’année, les impôts vont ramener ton CA sur une année complète.

Selon le montant estimé, tu risques de dépasser le plafond au moins 1 année (lors de ta création).

Exemple pratique 🔍

  • Tu créés ton activité le 13 juillet 2023.
  • Tu es en prestation de services.
  • Tu fais 40 000 € jusqu’à fin décembre 2023.
  • Ton CA proratisé sur l’année = 84 883 €
  • Du coup, si en 2024 tu dépasses 77 700 €, tu sors de la micro en 2025.
💡
Si tu penses faire un gros CA pour ton début d'activité il faut impérativement créer en début d'année sinon en 2 ans tu devras sortir de la micro entreprise.

Concernant la franchise de TVA

Aïe aïe aïe, une info trop peu partagée, mais qui peut avoir un gros impact sur ta micro-entreprise.

Tu es exonéré(e) de TVA lorsque tu commences et jusqu’à un certain seuil :

  • 101 000 € pour les activités commerciales,
  • 39 100€ pour les prestations de services BIC et BNC.

C´est ce quon appelle la franchise en base de TVA .

Il existe également un seuil plus bas :

  • 91 900 € pour les activités commerciales,
  • 36 800 € pour les prestations de services BIC et BNC.

On va s’intéresser au deuxième seuil (plus bas), car c’est celui-ci qui est important dans le cas de la création.

ℹ️
Lorsque tu crées ta micro-entreprise au cours d’une année, les impôts vont ramener ton CA sur une année complète.

Il ne faut pas que ton seuil proratisé dépasse le seuil bas mentionné au-dessus.

Exemple pratique 🔍

  • Tu crées ton activité le 13 juillet 2023.
  • Tu es en prestation de services.
  • Tu fais 20 000 € jusqu’à fin décembre 2023.
  • Ton CA proratisé sur l’année = 42 441 €
  • CA proratisé > seuil bas de franchise TVA
  • Tu factures la TVA au 1er janvier 2024.

Par contre, si au cours de l’année de création tu dépasses les 39 100 € de CA réel, tu factureras la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.

💡
Surveille et calcule ton seuil proratisé (à ne pas dépasser) car sinon tu devras facturer la TVA dès le 1er janvier de l'année suivante.

Conclusion

Si on compile toutes ces infos, voici les choses à retenir :

  • il vaut mieux créer son activité le plus tôt dans l’année,
  • il est intéressant de créer en janvier, avril, juillet ou octobre pour l’ACRE,
  • il est intéressant de créer une micro quand on est salarié(e) et qu’on prévoit une rupture (+ indemnisation Pôle Emploi)*
  • si création en fin d’année, il faut limiter le CA réalisé

*Attention car dans d'autres cas on ne pourra pas bénéficier de l'ACRE.

💬 Tu as déjà créé ta micro-entreprise ? Tu penses le faire dans les prochains mois ? Dis-moi en commentaire.

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