La dĂ©claration de revenus (2042-C-PRO) est une Ă©tape obligatoire pour les micro-entrepreneurs. âïž Je tâexplique comment la remplir pas-Ă -pas.
Quâest-ce que la dĂ©claration de revenus ?
Câest un document (le formulaire 2042 C PRO) qui indique aux impĂŽts ce que tu as perçu comme revenus lâan dernier.
Câest une dĂ©claration complĂ©mentaire Ă la dĂ©claration classique, tout se fait au mĂȘme endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr
Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises.
Quand faire la déclaration 2042-C-PRO ?
Une fois par an, entre avril et juin.
Les impÎts communiquent un calendrier aux alentours de début avril, et la date limite change en fonction de ton numéro de département.
Exemple pour lâannĂ©e 2022 :
Tu nâes pas concernĂ©(e) par la 2042-C-PRO, tu devras dĂ©clarer tes revenus micro lâannĂ©e prochaine.
đ Le calendrier des impĂŽts 2022
Avant de faire ta déclaration de revenus
Pour bien faire ta déclaration de revenus, il te faut savoir plusieurs choses :
- le chiffre dâaffaires que tu as rĂ©alisĂ© en 2021,
- ta (ou tes) catĂ©gorie dâactivitĂ©,
- si tu as opté pour le versement libératoire en 2021,
- si tu as utilisĂ© lâaide dĂ©duction CA,
- si tu es déclarant 1 ou 2.
On va voir chacun de ces points ensemble.
Chiffre dâaffaires 2021
Sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, tu peux tĂ©lĂ©charger un document qui te permet de savoir combien tu as dĂ©clarĂ© en tout Ă lâURSSAF en 2021.
Pratique, non ? đ
Pour cela :
- rends-toi sur autoentrepreneur.urssaf.fr,
- rubrique « Mes documents », clique sur « Mes attestations »,
- dans la liste déroulante, choisis « Attestation fiscale annuelle »,
- télécharge le document.
Hop, tu as les montants dĂ©clarĂ©s en 2021 ! đ
ConnaĂźtre sa catĂ©gorie dâactivitĂ©
Il est important de savoir dans quelle catégorie tu te trouves pour les impÎts pour ne pas te tromper sur les cases à remplir.
Voici un tableau rĂ©capitulatif pour tâaider :
Si tu as un doute sur ta catĂ©gorie dâactivitĂ©, laisse moi un commentaire, et je tâaiderai ! đ
Le versement libératoire
Câest une option qui te permet de payer un pourcentage fixe de ton CA Ă lâURSSAF pour les impĂŽts.
Il faut savoir si tu bĂ©nĂ©ficiais de lâoption ou pas en 2021.
Pour cela :
- prends une déclaration de CA faite en 2021,
- regarde la ligne en dessous de ton SIRET.
Maintenant, tu sais si tu as le versement libĂ©ratoire ou non. đ
Aide déduction CA
En 2021, tu avais la possibilitĂ© de dĂ©duire ton CA, câest-Ă -dire de ne pas dĂ©clarer une partie de ton CA Ă lâURSSAF.
Ce nâest pas lâACRE, ni le fonds de solidaritĂ©.
CâĂ©tait une aide soumise Ă conditions pendant le COVID. Plus dâinfos dans cet article.
- Si tu ne lâavais pas utilisĂ©e : tant mieux !
- Si tu lâavais utilisĂ©e : il faudra indiquer le CA dĂ©duit et non dĂ©clarĂ© Ă lâURSSAF dans la dĂ©claration dâimpĂŽts.
- Si tu ne sais pas : câest que tu ne lâas probablement pas utilisĂ©e.
DĂ©clarant 1 ou 2
Pour remplir les bonnes cases, il est bon de savoir si tu es déclarant 1 ou 2.
Pour avoir lâinfo, rĂ©cupĂšre le dernier avis dâimposition sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
Câest indiquĂ© dans la rubrique « Vos rĂ©fĂ©rences » ou en haut des pages.
Ăa y est, tu connais :
â Le CA encaissĂ© en 2021
â Ta catĂ©gorie dâactivitĂ©
â Le versement libĂ©ratoire (pris ou pas)
â Lâaide dĂ©duction CA (utilisĂ©e ou pas)
â Si tu es dĂ©clarant 1 ou 2
Passons maintenant au remplissage de la dĂ©claration ! đ
Comment remplir la déclaration 2042-C-PRO ?
Tu as le choix pour remplir ta déclaration de revenus :
- Suivre les Ă©tapes de ce tuto
- Le faire avec le chatbot que jâai crĂ©Ă©. đ€
Tu as aussi la vidéo youtube que j'ai réalisé.
Rends-toi sur lâespace particulier impots.gouv.fr (pas lâespace professionnel).
â¶ïž Indique ton numĂ©ro fiscal.
â¶ïž Indique ton mot de passe.
Un message dâaccueil sâaffiche.
â¶ïž Clique sur « Continuer » jusquâĂ ce que tu arrives Ă lâĂ©tape 3 "DECLARATION DE REVENUS".
Selon ta situation, tu devras cocher lâune des cases encadrĂ©es ci-dessus :
đ Tu as le versement libĂ©ratoire
Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant optĂ© pour le versement libĂ©ratoire de lâimpĂŽt sur le revenu »
Passe Ă l'Ă©tape de remplissage
đ Tu nâavais pas le versement libĂ©ratoire en 2021
Voici la ligne Ă cocher selon ta (ou tes) catĂ©gorie dâactivitĂ© :
- Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestation de service BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestation de service BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
- Tu cumules plusieurs catĂ©gories dâactivitĂ©s diffĂ©rentes : coche les cases « Revenus non commerciaux professionnels » et « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
Utilise le sommaire de l'article pour rapidement retrouver les cases Ă remplir
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Versement libĂ©ratoire de lâimpĂŽt sur le revenu
AprĂšs avoir cochĂ© « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant optĂ© pour le versement libĂ©ratoire de lâimpĂŽt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :
Voici les cases Ă remplir en fonction de ta situation :
đ Tu as utilisĂ© lâaide dĂ©duction CA en 2021 ?
Indique dans les lignes en dessous le montant du CA non dĂ©clarĂ© Ă lâURSSAF.
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
â¶ïž Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Câest tout pour toi, le reste concerne ta situation personnelle. đ
Revenus industriels et commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu exerces une activité commerciale ou de prestation de service BIC (artisanale ou commerciale) et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire en 2021.
Tu devrais atterrir sur cet Ă©cran. đœ
â¶ïž Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA rĂ©alisĂ© :
Indique dans la case 5DB le nombre de mois depuis ton dĂ©but dâactivitĂ© jusquâĂ dĂ©cembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6.
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
â¶ïž Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BIC 5BF.
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC Ă IMPOSER AUX PRĂLĂVEMENTS SOCIAUX ».
Ici, tu penses quâil faut remplir la case 5HY, mais ce nâest pas le cas. â
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Terminado la partie micro ! đ
Le reste, câest suivant ta situation personnelle.
Revenus non commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire.
Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci. đœ
Ă lâaide de ton attestation fiscale URSSAF, remplis la case :
- 5HQ si tu es dĂ©clarant 1ïžâŁ
- 5IQ si tu es dĂ©clarant 2ïžâŁ
Il faut indiquer le montant de la ligne « Autres prestations de services ».
Indique dans la case 5XI le nombre de mois depuis ton dĂ©but dâactivitĂ© jusquâĂ dĂ©cembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERĂANT UNE ACTIVITĂ NON SALARIĂE ».
Ici, tu remplis les infos concernant lâadresse de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BNC 5AO
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC Ă IMPOSER AUX PRĂLĂVEMENTS SOCIAUX ».
â¶ïž Clique sur « Suivant ».
Et voilĂ , tu as terminĂ© de remplir la 2042-C-PRO Ă lâintĂ©rieur de ta dĂ©claration de revenus classique. đ
Le reste concerne ta situation personnelle.
Que faire aprÚs la déclaration ?
Le service des impÎts va calculer le montant des impÎts que tu as à régler.
Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes Ă payer pour lâannĂ©e en cours.
En clair :
- ils te font rĂ©gler lâimpĂŽt de lâannĂ©e derniĂšre,
- ils Ă©talent lâimpĂŽt de cette annĂ©e sur 12 mois en prenant comme base le CA de lâannĂ©e derniĂšre.
LâannĂ©e prochaine, quand tu feras ta dĂ©claration de revenus, tu nâauras pas de trop grosse rĂ©gulation, car tu auras dĂ©jĂ payĂ© des acomptes tout au long de lâannĂ©e.
Le récap des cases à remplir
Comme jâaime faire un rĂ©sumĂ© des infos, voici les cases Ă cocher :
Tu es dĂ©clarant 1ïžâŁ
| Type dâactivitĂ© | Sans versement libĂ©ratoire | Avec versement libĂ©ratoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5KO | 5TA |
| Prestation de service BIC | 5KP | 5TB |
| Prestation de service BNC | 5HQ | 5TE |
Tu es dĂ©clarant 2ïžâŁ
| Type dâactivitĂ© | Sans versement libĂ©ratoire | Avec versement libĂ©ratoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5LO | 5UA |
| Prestation de service BIC | 5LP | 5UB |
| Prestation de service BNC | 5IQ | 5UE |
Les questions fréquentes
OĂč faire la dĂ©claration de revenus ?
Tu dĂ©clares les revenus de ta micro-entreprise sur lâespace particulier, et non lâespace professionnel.
Ă quoi sert lâespace professionnel impots.gouv.fr ?
Il sert Ă payer ta Cotisation FonciĂšre des Entreprises (CFE) et ta TVA (si applicable).
Câest ma 1re dĂ©claration de revenus, que faire ?
Tu peux la faire en ligne. Tu dois avoir reçu ton numéro fiscal en principe. Toutes les infos sont sur cette fiche pratique.
Dois-je faire ma déclaration de revenus en ligne ?
Oui, câest obligatoire (sauf si tu n'as pas accĂšs Ă Internet).
Dois-je remplir la case 5HY en micro-entreprise ?
Non, cette case ne te concerne pas, car tu rĂšgles dĂ©jĂ tes cotisations sociales sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne fais pas lâerreur de la remplir.
Jâai optĂ© pour le versement libĂ©ratoire en 2021 alors que je nây avais pas droit, que faire ?
Coche la case 8UY de la déclaration de revenus. Les impÎts vont recalculer le montant de tes impÎts sans le versement libératoire.
Je suis salarié(e) et en micro-entreprise, comment dois-je remplir ?
Tout se passe au mĂȘme endroit, tes revenus salariĂ©s sont prĂ©remplis dans une autre case qui nâa rien Ă voir avec la micro-entreprise. Suis ce guide pour voir comment ajouter tes revenus liĂ©s Ă ta micro.