La déclaration de revenus (2042-C-PRO) est un document à remplir qui indique aux impôts ce que tu as encaissé en chiffre d’affaires l’année précédente.
C’est une déclaration complémentaire à la déclaration classique. Tout se fait au même endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises et elle est à réaliser une fois par an entre avril et juin.
Prérequis
Pour bien faire ta déclaration de revenus, tu dois avoir plusieurs informations :
- le chiffre d’affaires que tu as réalisé l’année précédente,
- savoir si tu as opté pour le versement libératoire l’année dernière,
- savoir si tu es déclarant 1 ou 2.
On va voir chacun de ces points ensemble.
Attestation fiscale URSSAF
Pour ça, il te faut l’attestation fiscale URSSAF.
Pratique, non ? 😉
Accès à la déclaration
La déclaration de revenus se fait sur l’espace particulier du site impots.gouv.fr.
L’espace professionnel est réservé au paiement de la cotisation foncière des entreprises ou à la déclaration de TVA.
Une fois les premières étapes de la déclaration passées, tu devrais atterrir sur ce genre d’écran :
Les cases à remplir dépendent de ta situation.
Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Voici les cases à cocher selon les lignes déclarées sur l’attestation fiscale :
- Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestations de services BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestations de services BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
- Clique sur « Suivant ».
Si d’autres cases étaient cochées avant celles-ci, tu vas atterrir sur des pages qui concernent ta situation personnelle avant de tomber sur la partie micro.
Maintenant, voyons comment remplir ta déclaration en fonction de si tu avais le versement libératoire ou non.
Avec le versement libératoire
Après avoir coché « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :
- Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5TA.
- Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5TB.
- Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5TE.
- Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5UA.
- Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5UB.
- Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5UE.
- Clique sur « Suivant ».
- Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
- Clique sur « Suivant ».
Le reste concerne ta situation personnelle, c’est fini pour la partie micro !
Sans versement libératoire
Voyons ensemble comment remplir cette partie de ta déclaration de revenus si tu n’avais pas le versement libératoire en 2023.
Revenus industriels et commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu as déclaré du CA l’année dernière dans les lignes prestations de services commerciales ou artisanales (prestation BIC) ou vente de marchandises.
Tu devrais atterrir sur cet écran :
Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA réalisé :
- Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5KO.
- Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5KP.
- Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5DB.
- Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5LO.
- Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5LP.
- Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5EB.
Le nombre de mois se calcule du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus).
Exemple : si création le 13 juillet, indique 6.
- Clique sur « Suivant ».
- Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
- Si tu as fermé ta micro-entreprise l’année dernière, tu dois cocher la case 5BF (déclarant 1) ou 5BI (déclarant 2).
- Clique sur « Suivant ».
Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
Ici, tu penses qu’il faut remplir la case 5HY, mais ce n’est pas le cas. ❌
La case 5HY n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !
- Clique sur « Suivant ».
Terminado, la partie micro ! 🙌
Le reste, c’est selon ta situation personnelle.
Revenus non commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n’as pas opté pour le versement libératoire.
Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci :
- Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5HQ.
- Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5XI.
- Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5IQ.
- Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5YI.
Le nombre de mois se calcule du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus).
Exemple : si création le 13 juillet, indique 6.
- Clique sur « Suivant ».
Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».
- Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
- Si tu as fermé ta micro-entreprise l’année dernière, tu dois cocher la case 5AO (déclarant 1) ou 5BO (déclarant 2).
- Clique sur « Suivant ».
Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
La case 5HY n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !
- Clique sur « Suivant ».
Et voilà, tu as terminé de remplir la 2042-C-PRO à l’intérieur de ta déclaration de revenus classique. 🙌
Le reste concerne ta situation personnelle.
Que faire après la déclaration ?
Le service des impôts va calculer le montant des impôts que tu as à régler.
Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes à payer pour l’année en cours.
En clair :
- ils te font régler l’impôt de l’année dernière,
- ils étalent l’impôt de cette année sur 12 mois en prenant comme base le CA de l’année dernière.
L’année prochaine, quand tu feras ta déclaration de revenus, tu n’auras pas de trop grosse régularisation, car tu auras déjà payé des acomptes tout au long de l’année.
Si tu as opté pour le versement libératoire, tu n’auras pas d’acomptes, car tu paies tes impôts liés à ta micro directement à l’URSSAF.
Le récap des cases à remplir
Comme j’aime faire un résumé des infos, voici les cases à cocher :
Tu es déclarant 1
| Type d’activité | Sans versement libératoire | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5KO | 5TA |
| Prestation de services BIC | 5KP | 5TB |
| Prestation de services BNC | 5HQ | 5TE |
Tu es déclarant 2
| Type d’activité | Sans versement libératoire | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5LO | 5UA |
| Prestation de services BIC | 5LP | 5UB |
| Prestation de services BNC | 5IQ | 5UE |
