17 avr. 2022 8 min de lecture

Remplir la déclaration de revenus 📘

Remplir la déclaration de revenus 📘
Sommaire

La déclaration de revenus (2042-C-PRO) est une étape obligatoire pour les micro-entrepreneurs. ☝️ Je t’explique comment la remplir pas-à-pas.

Qu’est-ce que la déclaration de revenus ?

C’est un document (le formulaire 2042 C PRO) qui indique aux impôts ce que tu as perçu comme revenus l’an dernier.

C’est une déclaration complémentaire à la déclaration classique, tout se fait au même endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr

Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises.

ℹ️
Dès lors que tu as un accès à internet tu as l'obligation de faire la déclaration en ligne et non papier.

Quand faire la déclaration 2042-C-PRO ?

Une fois par an, entre avril et juin.

Les impôts communiquent un calendrier aux alentours de début avril, et la date limite change en fonction de ton numéro de département.

Exemple pour l’année 2022 :

ℹ️
Tu as créé ton activité cette année ?
Tu n’es pas concerné(e) par la 2042-C-PRO, tu devras déclarer tes revenus micro l’année prochaine.

🔗 Le calendrier des impôts 2022

Avant de faire ta déclaration de revenus

Pour bien faire ta déclaration de revenus, il te faut savoir plusieurs choses :

  • le chiffre d’affaires que tu as réalisé en 2021,
  • ta (ou tes) catégorie d’activité,
  • si tu as opté pour le versement libératoire en 2021,
  • si tu as utilisé l’aide déduction CA,
  • si tu es déclarant 1 ou 2.

On va voir chacun de ces points ensemble.

Chiffre d’affaires 2021

Sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, tu peux télécharger un document qui te permet de savoir combien tu as déclaré en tout à l’URSSAF en 2021.

Pratique, non ? 😉

Pour cela :

  • rends-toi sur autoentrepreneur.urssaf.fr,
  • rubrique « Mes documents », clique sur « Mes attestations »,
  • dans la liste déroulante, choisis « Attestation fiscale annuelle »,
  • télécharge le document.

Hop, tu as les montants déclarés en 2021 ! 😉

Connaître sa catégorie d’activité

Il est important de savoir dans quelle catégorie tu te trouves pour les impôts pour ne pas te tromper sur les cases à remplir.

Voici un tableau récapitulatif pour t’aider :

Si tu as un doute sur ta catégorie d’activité, laisse moi un commentaire, et je t’aiderai ! 👇

Le versement libératoire

C’est une option qui te permet de payer un pourcentage fixe de ton CA à l’URSSAF pour les impôts.

Il faut savoir si tu bénéficiais de l’option ou pas en 2021.

Pour cela :

  • prends une déclaration de CA faite en 2021,
  • regarde la ligne en dessous de ton SIRET.
Decla revenu micro 6.png
Declaration CA suivi versement libératoire

Maintenant, tu sais si tu as le versement libératoire ou non. 😉

Aide déduction CA

En 2021, tu avais la possibilité de déduire ton CA, c’est-à-dire de ne pas déclarer une partie de ton CA à l’URSSAF.

Ce n’est pas l’ACRE, ni le fonds de solidarité.

C’était une aide soumise à conditions pendant le COVID. Plus d’infos dans cet article.

  • Si tu ne l’avais pas utilisée : tant mieux !
  • Si tu l’avais utilisée : il faudra indiquer le CA déduit et non déclaré à l’URSSAF dans la déclaration d’impôts.
  • Si tu ne sais pas : c’est que tu ne l’as probablement pas utilisée.

Déclarant 1 ou 2

Pour remplir les bonnes cases, il est bon de savoir si tu es déclarant 1 ou 2.

Pour avoir l’info, récupère le dernier avis d’imposition sur ton espace particulier impots.gouv.fr.

C’est indiqué dans la rubrique « Vos références » ou en haut des pages.

Decla revenu micro 12.png

Ça y est, tu connais :

✅ Le CA encaissé en 2021

✅ Ta catégorie d’activité

✅ Le versement libératoire (pris ou pas)

✅ L’aide déduction CA (utilisée ou pas)

✅ Si tu es déclarant 1 ou 2

Passons maintenant au remplissage de la déclaration ! 📝

Comment remplir la déclaration 2042-C-PRO ?

Tu as le choix pour remplir ta déclaration de revenus :

  1. Suivre les étapes de ce tuto
  2. Le faire avec le chatbot que j’ai créé. 🤖

Tu as aussi la vidéo youtube que j'ai réalisé.

Rends-toi sur l’espace particulier impots.gouv.fr (pas l’espace professionnel).

Decla revenu micro 1.png
Accueil impôts.gouv.fr

▶️ Indique ton numéro fiscal.

▶️ Indique ton mot de passe.

Decla revenu micro 2.png
Accès à la déclaration

Un message d’accueil s’affiche.

Decla revenu micro 3.png

▶️ Clique sur « Continuer » jusqu’à ce que tu arrives à l’étape 3 "DECLARATION DE REVENUS".

Decla revenu micro 4.png
DECLARATION DE REVENUS

Selon ta situation, tu devras cocher l’une des cases encadrées ci-dessus :

👉 Tu as le versement libératoire

Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu »

Passe à l'étape de remplissage

👉 Tu n’avais pas le versement libératoire en 2021

Voici la ligne à cocher selon ta (ou tes) catégorie d’activité :

  • Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
  • Prestation de service BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
  • Prestation de service BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
  • Tu cumules plusieurs catégories d’activités différentes : coche les cases « Revenus non commerciaux professionnels » et « Revenus industriels et commerciaux professionnels »

Utilise le sommaire de l'article pour rapidement retrouver les cases à remplir

▶️ Clique sur « Suivant ».

ℹ️
Si d’autres cases étaient cochées avant celles-ci, alors tu vas atterrir sur des pages qui concernent ta situation personnelle avant de tomber sur la partie micro

Versement libératoire de l’impôt sur le revenu

Après avoir coché « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :

Decla revenu micro 7.png
MICRO-ENTREPRENEUR AYANT OPTE POUR LE VERSEMENT LIBERATOIRE

Voici les cases à remplir en fonction de ta situation :

👉 Tu as utilisé l’aide déduction CA en 2021 ?

Indique dans les lignes en dessous le montant du CA non déclaré à l’URSSAF.

▶️ Clique sur « Suivant ».

Decla revenu micro 8.png
IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERCANT UNE ACTIVITE NON SALARIEE

▶️ Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.

C’est tout pour toi, le reste concerne ta situation personnelle. 🙌

Revenus industriels et commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu exerces une activité commerciale ou de prestation de service BIC (artisanale ou commerciale) et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire en 2021.

Tu devrais atterrir sur cet écran. 🔽

Decla revenu micro 9.png
REVENUS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

▶️ Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA réalisé :

ℹ️
Création en 2021
Indique dans la case 5DB le nombre de mois depuis ton début d’activité jusqu’à décembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6.

▶️ Clique sur « Suivant ».

Untitled
IDENTIFICATION DES PERSONNEX EXERCANT UNE ACTIVITE NON SALARIEE

▶️ Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.

ℹ️
Cessation d’activité en 2021
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BIC 5BF.

▶️ Clique sur « Suivant ».

Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

Decla revenu micro 10.png
BA, BIC, BNC A IMPOSER AUX PRELEMVENTS SOCIAUX

Ici, tu penses qu’il faut remplir la case 5HY, mais ce n’est pas le cas. ❌

🚨
Cette case n’est ABSOLUMENT PAS à remplir, car tu déclares ton CA à l’URSSAF, cela ne te concerne pas.

▶️ Clique sur « Suivant ».

Terminado la partie micro ! 🙌

Le reste, c’est suivant ta situation personnelle.

Revenus non commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire.

Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci. 🔽

Decla revenu micro 11.png
REVENUS NON COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

À l’aide de ton attestation fiscale URSSAF, remplis la case :

  • 5HQ si tu es déclarant 1️⃣
  • 5IQ si tu es déclarant 2️⃣

Il faut indiquer le montant de la ligne « Autres prestations de services ».

ℹ️
Création de micro-entreprise en 2021
Indique dans la case 5XI le nombre de mois depuis ton début d’activité jusqu’à décembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6

▶️ Clique sur « Suivant ».

Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».

Untitled

Ici, tu remplis les infos concernant l’adresse de ta micro-entreprise.

ℹ️
Cessation d’activité en 2021
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BNC 5AO

▶️ Clique sur « Suivant ».

Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

Decla revenu micro 10.png
REVENUS ET PLUS-VALUES DES PROFESSIONS NON SALARIEES
🚨
Cette case n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !

▶️ Clique sur « Suivant ».

Et voilà, tu as terminé de remplir la 2042-C-PRO à l’intérieur de ta déclaration de revenus classique. 🙌

Le reste concerne ta situation personnelle.

Que faire après la déclaration ?

Le service des impôts va calculer le montant des impôts que tu as à régler.

Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes à payer pour l’année en cours.

En clair :

  • ils te font régler l’impôt de l’année dernière,
  • ils étalent l’impôt de cette année sur 12 mois en prenant comme base le CA de l’année dernière.

L’année prochaine, quand tu feras ta déclaration de revenus, tu n’auras pas de trop grosse régulation, car tu auras déjà payé des acomptes tout au long de l’année.

ℹ️
Si tu as opté pour le versement libératoire, tu n’auras pas d’acomptes, car tu paies tes impôts liés à ta micro directement à l’URSSAF

Le récap des cases à remplir

Comme j’aime faire un résumé des infos, voici les cases à cocher :

Tu es déclarant 1️⃣

Type d’activité Sans versement libératoire Avec versement libératoire
Commerciale 5KO 5TA
Prestation de service BIC 5KP 5TB
Prestation de service BNC 5HQ 5TE

Tu es déclarant 2️⃣

Type d’activité Sans versement libératoire Avec versement libératoire
Commerciale 5LO 5UA
Prestation de service BIC 5LP 5UB
Prestation de service BNC 5IQ 5UE

Les questions fréquentes

Où faire la déclaration de revenus ?

Tu déclares les revenus de ta micro-entreprise sur l’espace particulier, et non l’espace professionnel.

À quoi sert l’espace professionnel impots.gouv.fr ?

Il sert à payer ta Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et ta TVA (si applicable).

C’est ma 1re déclaration de revenus, que faire ?

Tu peux la faire en ligne. Tu dois avoir reçu ton numéro fiscal en principe. Toutes les infos sont sur cette fiche pratique.

Dois-je faire ma déclaration de revenus en ligne ?

Oui, c’est obligatoire (sauf si tu n'as pas accès à Internet).

Dois-je remplir la case 5HY en micro-entreprise ?

Non, cette case ne te concerne pas, car tu règles déjà tes cotisations sociales sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne fais pas l’erreur de la remplir.

J’ai opté pour le versement libératoire en 2021 alors que je n’y avais pas droit, que faire ?

Coche la case 8UY de la déclaration de revenus. Les impôts vont recalculer le montant de tes impôts sans le versement libératoire.

Je suis salarié(e) et en micro-entreprise, comment dois-je remplir ?

Tout se passe au même endroit, tes revenus salariés sont préremplis dans une autre case qui n’a rien à voir avec la micro-entreprise. Suis ce guide pour voir comment ajouter tes revenus liés à ta micro.

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