17 avr. 2022 8 min de lecture

Remplir la dĂ©claration de revenus 📘

Remplir la dĂ©claration de revenus 📘
Table des matiĂšres

La dĂ©claration de revenus (2042-C-PRO) est une Ă©tape obligatoire pour les micro-entrepreneurs. ☝ Je t’explique comment la remplir pas-Ă -pas.

Qu’est-ce que la dĂ©claration de revenus ?

C’est un document (le formulaire 2042 C PRO) qui indique aux impîts ce que tu as perçu comme revenus l’an dernier.

C’est une dĂ©claration complĂ©mentaire Ă  la dĂ©claration classique, tout se fait au mĂȘme endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr

Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises.

â„č
DÚs lors que tu as un accÚs à internet tu as l'obligation de faire la déclaration en ligne et non papier.

Quand faire la déclaration 2042-C-PRO ?

Une fois par an, entre avril et juin.

Les impÎts communiquent un calendrier aux alentours de début avril, et la date limite change en fonction de ton numéro de département.

Exemple pour l’annĂ©e 2022 :

â„č
Tu as créé ton activité cette année ?
Tu n’es pas concernĂ©(e) par la 2042-C-PRO, tu devras dĂ©clarer tes revenus micro l’annĂ©e prochaine.

🔗 Le calendrier des impîts 2022

Avant de faire ta déclaration de revenus

Pour bien faire ta déclaration de revenus, il te faut savoir plusieurs choses :

  • le chiffre d’affaires que tu as rĂ©alisĂ© en 2021,
  • ta (ou tes) catĂ©gorie d’activitĂ©,
  • si tu as optĂ© pour le versement libĂ©ratoire en 2021,
  • si tu as utilisĂ© l’aide dĂ©duction CA,
  • si tu es dĂ©clarant 1 ou 2.

On va voir chacun de ces points ensemble.

Chiffre d’affaires 2021

Sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, tu peux tĂ©lĂ©charger un document qui te permet de savoir combien tu as dĂ©clarĂ© en tout Ă  l’URSSAF en 2021.

Pratique, non ? 😉

Pour cela :

  • rends-toi sur autoentrepreneur.urssaf.fr,
  • rubrique « Mes documents », clique sur « Mes attestations »,
  • dans la liste dĂ©roulante, choisis « Attestation fiscale annuelle »,
  • tĂ©lĂ©charge le document.

Hop, tu as les montants dĂ©clarĂ©s en 2021 ! 😉

ConnaĂźtre sa catĂ©gorie d’activitĂ©

Il est important de savoir dans quelle catégorie tu te trouves pour les impÎts pour ne pas te tromper sur les cases à remplir.

Voici un tableau rĂ©capitulatif pour t’aider :

Si tu as un doute sur ta catĂ©gorie d’activitĂ©, laisse moi un commentaire, et je t’aiderai ! 👇

Le versement libératoire

C’est une option qui te permet de payer un pourcentage fixe de ton CA à l’URSSAF pour les impîts.

Il faut savoir si tu bĂ©nĂ©ficiais de l’option ou pas en 2021.

Pour cela :

  • prends une dĂ©claration de CA faite en 2021,
  • regarde la ligne en dessous de ton SIRET.
Decla revenu micro 6.png
Declaration CA suivi versement libératoire

Maintenant, tu sais si tu as le versement libĂ©ratoire ou non. 😉

Aide déduction CA

En 2021, tu avais la possibilitĂ© de dĂ©duire ton CA, c’est-Ă -dire de ne pas dĂ©clarer une partie de ton CA Ă  l’URSSAF.

Ce n’est pas l’ACRE, ni le fonds de solidaritĂ©.

C’était une aide soumise Ă  conditions pendant le COVID. Plus d’infos dans cet article.

  • Si tu ne l’avais pas utilisĂ©e : tant mieux !
  • Si tu l’avais utilisĂ©e : il faudra indiquer le CA dĂ©duit et non dĂ©clarĂ© Ă  l’URSSAF dans la dĂ©claration d’impĂŽts.
  • Si tu ne sais pas : c’est que tu ne l’as probablement pas utilisĂ©e.

DĂ©clarant 1 ou 2

Pour remplir les bonnes cases, il est bon de savoir si tu es déclarant 1 ou 2.

Pour avoir l’info, rĂ©cupĂšre le dernier avis d’imposition sur ton espace particulier impots.gouv.fr.

C’est indiquĂ© dans la rubrique « Vos rĂ©fĂ©rences » ou en haut des pages.

Decla revenu micro 12.png

Ça y est, tu connais :

✅ Le CA encaissĂ© en 2021

✅ Ta catĂ©gorie d’activitĂ©

✅ Le versement libĂ©ratoire (pris ou pas)

✅ L’aide dĂ©duction CA (utilisĂ©e ou pas)

✅ Si tu es dĂ©clarant 1 ou 2

Passons maintenant au remplissage de la dĂ©claration ! 📝

Comment remplir la déclaration 2042-C-PRO ?

Tu as le choix pour remplir ta déclaration de revenus :

  1. Suivre les Ă©tapes de ce tuto
  2. Le faire avec le chatbot que j’ai crĂ©Ă©. đŸ€–

Tu as aussi la vidéo youtube que j'ai réalisé.

Rends-toi sur l’espace particulier impots.gouv.fr (pas l’espace professionnel).

Decla revenu micro 1.png
Accueil impĂŽts.gouv.fr

▶ Indique ton numĂ©ro fiscal.

▶ Indique ton mot de passe.

Decla revenu micro 2.png
AccÚs à la déclaration

Un message d’accueil s’affiche.

Decla revenu micro 3.png

▶ Clique sur « Continuer » jusqu’à ce que tu arrives Ă  l’étape 3 "DECLARATION DE REVENUS".

Decla revenu micro 4.png
DECLARATION DE REVENUS

Selon ta situation, tu devras cocher l’une des cases encadrĂ©es ci-dessus :

👉 Tu as le versement libĂ©ratoire

Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant optĂ© pour le versement libĂ©ratoire de l’impĂŽt sur le revenu »

Passe Ă  l'Ă©tape de remplissage

👉 Tu n’avais pas le versement libĂ©ratoire en 2021

Voici la ligne Ă  cocher selon ta (ou tes) catĂ©gorie d’activitĂ© :

  • Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
  • Prestation de service BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
  • Prestation de service BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
  • Tu cumules plusieurs catĂ©gories d’activitĂ©s diffĂ©rentes : coche les cases « Revenus non commerciaux professionnels » et « Revenus industriels et commerciaux professionnels »

Utilise le sommaire de l'article pour rapidement retrouver les cases Ă  remplir

▶ Clique sur « Suivant ».

â„č
Si d’autres cases Ă©taient cochĂ©es avant celles-ci, alors tu vas atterrir sur des pages qui concernent ta situation personnelle avant de tomber sur la partie micro

Versement libĂ©ratoire de l’impĂŽt sur le revenu

AprĂšs avoir cochĂ© « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant optĂ© pour le versement libĂ©ratoire de l’impĂŽt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :

Decla revenu micro 7.png
MICRO-ENTREPRENEUR AYANT OPTE POUR LE VERSEMENT LIBERATOIRE

Voici les cases Ă  remplir en fonction de ta situation :

👉 Tu as utilisĂ© l’aide dĂ©duction CA en 2021 ?

Indique dans les lignes en dessous le montant du CA non dĂ©clarĂ© Ă  l’URSSAF.

▶ Clique sur « Suivant ».

Decla revenu micro 8.png
IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERCANT UNE ACTIVITE NON SALARIEE

▶ Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.

C’est tout pour toi, le reste concerne ta situation personnelle. 🙌

Revenus industriels et commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu exerces une activité commerciale ou de prestation de service BIC (artisanale ou commerciale) et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire en 2021.

Tu devrais atterrir sur cet Ă©cran. đŸ”œ

Decla revenu micro 9.png
REVENUS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

▶ Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA rĂ©alisĂ© :

â„č
Création en 2021
Indique dans la case 5DB le nombre de mois depuis ton dĂ©but d’activitĂ© jusqu’à dĂ©cembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6.

▶ Clique sur « Suivant ».

Untitled
IDENTIFICATION DES PERSONNEX EXERCANT UNE ACTIVITE NON SALARIEE

▶ Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.

â„č
Cessation d’activitĂ© en 2021
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BIC 5BF.

▶ Clique sur « Suivant ».

Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

Decla revenu micro 10.png
BA, BIC, BNC A IMPOSER AUX PRELEMVENTS SOCIAUX

Ici, tu penses qu’il faut remplir la case 5HY, mais ce n’est pas le cas. ❌

🚹
Cette case n’est ABSOLUMENT PAS Ă  remplir, car tu dĂ©clares ton CA Ă  l’URSSAF, cela ne te concerne pas.

▶ Clique sur « Suivant ».

Terminado la partie micro ! 🙌

Le reste, c’est suivant ta situation personnelle.

Revenus non commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire.

Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci. đŸ”œ

Decla revenu micro 11.png
REVENUS NON COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

À l’aide de ton attestation fiscale URSSAF, remplis la case :

  • 5HQ si tu es dĂ©clarant 1ïžâƒŁ
  • 5IQ si tu es dĂ©clarant 2ïžâƒŁ

Il faut indiquer le montant de la ligne « Autres prestations de services ».

â„č
Création de micro-entreprise en 2021
Indique dans la case 5XI le nombre de mois depuis ton dĂ©but d’activitĂ© jusqu’à dĂ©cembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2021, indique 6

▶ Clique sur « Suivant ».

Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».

Untitled

Ici, tu remplis les infos concernant l’adresse de ta micro-entreprise.

â„č
Cessation d’activitĂ© en 2021
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise en 2021, coche la case BNC 5AO

▶ Clique sur « Suivant ».

Tu vas atterrir sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

Decla revenu micro 10.png
REVENUS ET PLUS-VALUES DES PROFESSIONS NON SALARIEES
🚹
Cette case n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !

▶ Clique sur « Suivant ».

Et voilĂ , tu as terminĂ© de remplir la 2042-C-PRO Ă  l’intĂ©rieur de ta dĂ©claration de revenus classique. 🙌

Le reste concerne ta situation personnelle.

Que faire aprÚs la déclaration ?

Le service des impÎts va calculer le montant des impÎts que tu as à régler.

Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes Ă  payer pour l’annĂ©e en cours.

En clair :

  • ils te font rĂ©gler l’impĂŽt de l’annĂ©e derniĂšre,
  • ils Ă©talent l’impĂŽt de cette annĂ©e sur 12 mois en prenant comme base le CA de l’annĂ©e derniĂšre.

L’annĂ©e prochaine, quand tu feras ta dĂ©claration de revenus, tu n’auras pas de trop grosse rĂ©gulation, car tu auras dĂ©jĂ  payĂ© des acomptes tout au long de l’annĂ©e.

â„č
Si tu as optĂ© pour le versement libĂ©ratoire, tu n’auras pas d’acomptes, car tu paies tes impĂŽts liĂ©s Ă  ta micro directement Ă  l’URSSAF

Le récap des cases à remplir

Comme j’aime faire un rĂ©sumĂ© des infos, voici les cases Ă  cocher :

Tu es dĂ©clarant 1ïžâƒŁ

Type d’activitĂ© Sans versement libĂ©ratoire Avec versement libĂ©ratoire
Commerciale 5KO 5TA
Prestation de service BIC 5KP 5TB
Prestation de service BNC 5HQ 5TE

Tu es dĂ©clarant 2ïžâƒŁ

Type d’activitĂ© Sans versement libĂ©ratoire Avec versement libĂ©ratoire
Commerciale 5LO 5UA
Prestation de service BIC 5LP 5UB
Prestation de service BNC 5IQ 5UE

Les questions fréquentes

OĂč faire la dĂ©claration de revenus ?

Tu dĂ©clares les revenus de ta micro-entreprise sur l’espace particulier, et non l’espace professionnel.

À quoi sert l’espace professionnel impots.gouv.fr ?

Il sert Ă  payer ta Cotisation FonciĂšre des Entreprises (CFE) et ta TVA (si applicable).

C’est ma 1re dĂ©claration de revenus, que faire ?

Tu peux la faire en ligne. Tu dois avoir reçu ton numéro fiscal en principe. Toutes les infos sont sur cette fiche pratique.

Dois-je faire ma déclaration de revenus en ligne ?

Oui, c’est obligatoire (sauf si tu n'as pas accùs à Internet).

Dois-je remplir la case 5HY en micro-entreprise ?

Non, cette case ne te concerne pas, car tu rĂšgles dĂ©jĂ  tes cotisations sociales sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne fais pas l’erreur de la remplir.

J’ai optĂ© pour le versement libĂ©ratoire en 2021 alors que je n’y avais pas droit, que faire ?

Coche la case 8UY de la déclaration de revenus. Les impÎts vont recalculer le montant de tes impÎts sans le versement libératoire.

Je suis salarié(e) et en micro-entreprise, comment dois-je remplir ?

Tout se passe au mĂȘme endroit, tes revenus salariĂ©s sont prĂ©remplis dans une autre case qui n’a rien Ă  voir avec la micro-entreprise. Suis ce guide pour voir comment ajouter tes revenus liĂ©s Ă  ta micro.

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