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Qu'est-ce que la déclaration de revenus ?
C'est un document (le formulaire 2042-C-PRO) qui indique aux impôts ce que tu as perçu comme revenus l'année précédente.
C'est une déclaration complémentaire à la déclaration classique. Tout se fait au même endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises.
Quand faire la déclaration 2042-C-PRO ?
Une fois par an, entre avril et juin.
Les impôts communiquent un calendrier aux alentours de début avril, et la date limite change en fonction de ton numéro de département.
Exemple pour l'année 2023 :
Tu n'es pas concerné·e par la 2042-C-PRO, tu devras déclarer tes revenus en micro l'année prochaine.
Florian CHARPENTIER
Avant de faire ta déclaration de revenus
Pour bien faire ta déclaration de revenus, tu dois avoir plusieurs informations :
- le chiffre d'affaires que tu as réalisé l'année précédente,
- ta (ou tes) catégorie d'activité,
- si tu as opté pour le versement libératoire l'année dernière,
- si tu as utilisé l'aide déduction CA,
- si tu es déclarant 1 ou 2.
On va voir chacun de ces points ensemble.
Chiffre d'affaires de l'année précédente
Sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, tu peux télécharger un document qui te permet de savoir combien tu as déclaré en tout à l'URSSAF l'année dernière.
Pratique, non ? 😉
Pour cela :
- Rends-toi sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Va dans la rubrique « Mes documents », puis clique sur « Mes attestations ».
- Dans la liste déroulante, choisis « Attestation fiscale annuelle ».
- Télécharge le document.
Hop, tu as les montants déclarés l'année dernière ! 😉
Connaître ta catégorie d'activité
Il est important de savoir dans quelle catégorie tu te trouves pour les impôts, pour ne pas te tromper sur les cases à remplir.
Voici un tableau récapitulatif pour t'aider :
| Catégorie d'activité | Exemples |
|---|---|
| Commerciale | Restauration, achat vente de marchandises, e-commerce, dropshipping… |
| Prestation de services BIC | Artisanat, création de bijoux, coiffure, esthétique, prothésie ongulaire, livraison de marchandises, secrétariat, VTC, évènementiel, apport d'affaires, pension ou éducation animale, graphisme… |
| Prestation de services BNC ou activité libérale | Conseil, formation, médecine douce, expertise, développement web, CM, communication, illustration… |
Le versement libératoire
C'est une option qui te permet de payer un pourcentage fixe de ton CA à l'URSSAF pour les impôts.
Il faut savoir si tu bénéficiais de l'option ou pas l'année dernière.
Pour cela :
- Prends une déclaration de CA faite l'année dernière.
- Regarde la ligne en dessous de ton SIRET.
Maintenant, tu sais si tu as le versement libératoire ou non. 😉
Déclarant 1 ou 2
Pour remplir les bonnes cases, tu dois savoir si tu es déclarant 1 ou 2.
Pour avoir l'info, récupère le dernier avis d'imposition sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
C’est indiqué dans la rubrique « Vos références » ou en haut des pages.
Ça y est, tu sais :
- le CA que tu as encaissé l'année dernière,
- quelle est ta catégorie d'activité,
- si tu avais pris le versement libératoire ou pas,
- si tu as utilisé l'aide déduction CA ou pas,
- si tu es déclarant 1 ou 2.
Passons maintenant au remplissage de la déclaration ! 📝
Comment remplir la déclaration 2042-C-PRO ?
Tu as le choix pour remplir ta déclaration de revenus :
- Suivre les étapes de ce tuto.
- Le faire avec le chatbot que j'ai créé. 🤖
Tu as aussi la vidéo YouTube que j'ai réalisée.
Rends-toi sur l’espace particulier impots.gouv.fr (pas l’espace professionnel).
- Indique ton numéro fiscal.
- Indique ton mot de passe.
Un message d'accueil s'affiche.
- Clique sur « Continuer » jusqu'à ce que tu arrives à l'étape 3 : « DÉCLARATION DE REVENUS ».
Selon ta situation, tu devras cocher l'une des cases encadrées ci-dessus :
👉 Tu as le versement libératoire
Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
Passe à l'étape de remplissage.
👉 Tu n'avais pas le versement libératoire l'année dernière
Voici la ligne à cocher selon ta (ou tes) catégorie d'activité :
- Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestation de services BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
- Prestation de services BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
- Tu cumules plusieurs catégories d'activités différentes : coche les cases « Revenus non commerciaux professionnels » et « Revenus industriels et commerciaux professionnels ».
Utilise le sommaire de l'article pour retrouver rapidement les cases à remplir.
- Clique sur « Suivant ».
Versement libératoire de l'impôt sur le revenu
Après avoir coché « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :
Voici les cases à remplir en fonction de ta situation :
👉 Tu as utilisé l'aide déduction CA l'année dernière
Indique dans les lignes en dessous le montant du CA non déclaré à l'URSSAF.
- Clique sur « Suivant ».
- Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
C'est tout pour toi, le reste concerne ta situation personnelle. 🙌
Revenus industriels et commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu exerces une activité commerciale ou de prestation de services BIC (artisanale ou commerciale) et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire en 2022.
Tu devrais atterrir sur cet écran :
- Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA réalisé :
Indique dans la case 5DB le nombre de mois depuis ton début d'activité jusqu'à décembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2022, indique 6.
- Clique sur « Suivant ».
- Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise l'année dernière, coche la case BIC 5BF.
- Clique sur « Suivant ».
Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
Ici, tu penses qu'il faut remplir la case 5HY, mais ce n'est pas le cas. ❌
- Clique sur « Suivant ».
Terminado, la partie micro ! 🙌
Le reste, c'est selon ta situation personnelle.
Revenus non commerciaux professionnels
Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n'as pas opté pour le versement libératoire.
Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci :
À l'aide de ton attestation fiscale URSSAF, remplis la case :
- 5HQ si tu es déclarant 1️⃣
- 5IQ si tu es déclarant 2️⃣
Il faut indiquer le montant de la ligne « Autres prestations de services ».
Indique, dans la case 5XI, le nombre de mois depuis ton début d'activité jusqu'à décembre (inclus).
Exemple : si création le 13 juillet 2022, indique 6
- Clique sur « Suivant ».
Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».
Ici, tu remplis les infos concernant l'adresse de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé définitivement ta micro-entreprise l'année dernière, coche la case BNC 5AO.
- Clique sur « Suivant ».
Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
- Clique sur « Suivant ».
Et voilà, tu as terminé de remplir la 2042-C-PRO à l'intérieur de ta déclaration de revenus classique. 🙌
Le reste concerne ta situation personnelle.
Que faire après la déclaration ?
Le service des impôts va calculer le montant des impôts que tu as à régler.
Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes à payer pour l'année en cours.
En clair :
- ils te font régler l'impôt de l'année dernière,
- ils étalent l'impôt de cette année sur 12 mois en prenant comme base le CA de l'année dernière.
L'année prochaine, quand tu feras ta déclaration de revenus, tu n'auras pas de trop grosse régularisation, car tu auras déjà payé des acomptes tout au long de l'année.
Le récap des cases à remplir
Comme j'aime faire un résumé des infos, voici les cases à cocher :
Tu es déclarant 1️⃣
| Type d'activité | Sans versement libératoire | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5KO | 5TA |
| Prestation de services BIC | 5KP | 5TB |
| Prestation de services BNC | 5HQ | 5TE |
Tu es déclarant 2️⃣
| Type d'activité | Sans versement libératoire | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Commerciale | 5LO | 5UA |
| Prestation de services BIC | 5LP | 5UB |
| Prestation de services BNC | 5IQ | 5UE |
Les questions fréquentes
Où faire la déclaration de revenus ?
Tu déclares les revenus de ta micro-entreprise sur l'espace particulier, et non l'espace professionnel.
À quoi sert l'espace professionnel impots.gouv.fr ?
Il sert à payer ta Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et ta TVA (si applicable).
C'est ma 1re déclaration de revenus, que faire ?
Tu peux la faire en ligne. Tu dois avoir reçu ton numéro fiscal en principe. Toutes les infos sont sur cette fiche pratique.
Dois-je faire ma déclaration de revenus en ligne ?
Oui, c'est obligatoire (sauf si tu n'as pas accès à Internet).
Dois-je remplir la case 5HY en micro-entreprise ?
Non, cette case ne te concerne pas, car tu règles déjà tes cotisations sociales sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne fais pas l'erreur de la cocher.
J'ai opté pour le versement libératoire en 2022 alors que je n'y avais pas droit, que faire ?
Coche la case 8UY de la déclaration de revenus. Les impôts vont recalculer le montant de tes impôts sans le versement libératoire.
Je suis salarié·e et en micro-entreprise, comment dois-je remplir ?
Tout se passe au même endroit. Tes revenus salariés sont préremplis dans une autre case qui n'a rien à voir avec la micro-entreprise. Tu n'as plus qu'à ajouter les revenus liés à ta micro.
